111 追問

2018-08-14 12:02

老師，那比如說這個月利潤表上我們利潤總額是1000萬，計提了50萬壞賬準備，那我們這個月正常預繳所得稅是1000*0.25=250,那么這個月計提所得稅分錄:借 所得稅費用 250 貸 應交稅費_應交所得稅250 計提遞延所得稅資產分錄 借:遞延所得稅資產 12.5 0貸:所得稅費用12.5這樣所得稅費用不就沖減了嗎？請問老師正確應該怎么做

111 追問

2018-08-14 12:09

還有請問老師，遞延所得稅對應科目是不是只能為所得稅費用，如果不是，那么什么情況下可以為應交稅費-應交所得稅

袁老師 解答

2018-08-14 13:03

是的，不用的了所得稅費用：250-12.5=237.5

111 追問

2018-08-14 13:17

那老師，遞延所得稅對應科目是不是只能為所得稅費用，如果不是，那么什么情況下可以為應交稅費-應交所得稅

111 追問

2018-08-14 13:18

可是這樣不就沖減了嗎

袁老師 解答

2018-08-14 14:25

這個不對應應交稅費的了