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送心意

張艷老師

職稱注冊會計師,省會計領軍人才,中級會計師,中級經濟師

2018-08-13 11:41

計提工資和社保時 
借:管理費用等--工資/社保(公司負擔部分的社保) 
   貸:應付職工薪酬--工資/社保 
實際發放工資時 
借:應付職工薪酬--工資 
      貸:其他應付款--社保(個人負擔部分的社保) 
             應交稅費--應交個人所得稅 
             銀行存款

№亅ū∏ 追問

2018-08-13 11:47

工資是應發工資還是實發工資?

張艷老師 解答

2018-08-13 11:48

計提和發放的工資都是應發工資數。

№亅ū∏ 追問

2018-08-13 12:01

這樣?

張艷老師 解答

2018-08-13 12:20

是的,分錄是正確的。

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