跨年的涉及到損益類科目用以前年度損益調(diào)整，假如說今年發(fā)現(xiàn)了去年記賬有錯(cuò)誤，借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅繳納時(shí)，借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅貸銀行存款結(jié)轉(zhuǎn)時(shí) 借利潤分配-未分配利潤貸以前年度損益調(diào)整那資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤期末減期初不等于利潤表上本年累計(jì)數(shù)，是什么時(shí)候調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債表？都調(diào)什么科目才能平？

徐阿富老師

職稱：中級會(huì)計(jì)師

2018-08-12 19:18

你好，大多數(shù)企業(yè)，涉及納稅調(diào)整的，正常下這2個(gè)都是不相等的，所以，不相等正常的

RR 追問

2018-08-12 19:19

總要調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債表的吧，比如今年有納稅調(diào)整，是調(diào)2019年1月的資產(chǎn)負(fù)債表嗎？

徐阿富老師解答

2018-08-12 19:29

你好，只要按照科目做資產(chǎn)負(fù)債表就好，不存在另外再調(diào)整的問題啊

RR 追問

2018-08-12 19:32

什么意思啊？比如這個(gè)月發(fā)現(xiàn)了有納稅調(diào)整的，不用改這個(gè)月資產(chǎn)負(fù)債表嗎？哪個(gè)時(shí)期的資產(chǎn)負(fù)債表都不用改嗎？

徐阿富老師解答

2018-08-12 19:37

你好，這個(gè)月改了這個(gè)月資產(chǎn)負(fù)債表就已經(jīng)變化了，不用其他改，如果涉及所得稅問題，你做好所得稅的有關(guān)憑證就好，沒有別的什么改的按照憑證來就好。

RR 追問

2018-08-12 19:39

那是改這個(gè)月資產(chǎn)負(fù)債表的什么科目呢？

徐阿富老師解答

2018-08-12 19:41

你好，我說了，有憑證做了，按照憑證做資產(chǎn)負(fù)債表，不是改。你憑證做了按照總賬做資產(chǎn)負(fù)債表，

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