/yy許愿 追問

2018-08-10 16:49

那這個不需要做進項轉嗎？這個銷項稅和進項稅該怎么寫分錄呢

辜老師 解答

2018-08-10 16:52

這個只有視同銷售時的銷項稅，不會產生進項稅，借：在建工程  60.4  貸：原材料   50  應交稅費—應交增值稅—銷項稅 10.4（80*16%）
借：在建工程  96  貸：庫存商品    80  應交稅費—應交增值稅—銷項稅 16（100*16%）

/yy許愿 追問

2018-08-10 16:54

哪種情況是不計銷項稅，要計進項稅轉出呢

辜老師 解答

2018-08-10 16:56

那是進項稅不能抵扣的情況，就要進項稅轉出

/yy許愿 追問

2018-08-10 17:00

比如說東西丟失了那種，是要轉出進項稅吧，自己公司用的，就要確認銷項稅，這樣理解對嗎？

辜老師 解答

2018-08-10 17:00

是的，可以這樣理解