LL 追問

2018-08-09 15:16

預交的那部份呢？？怎么結轉？？

方老師 解答

2018-08-09 15:24

預交稅款時 借應交稅費-預交增值稅 貸銀行存款 
月末結轉預交時 借應交稅費-簡易計稅 貸應交稅費-預交增值稅

LL 追問

2018-08-09 15:37

我們一直的做法是： 
貸：應交稅費---未交增值稅。這做法是錯誤的對嗎

方老師 解答

2018-08-09 15:42

應交稅費-未交增值稅是一般計稅情況下核算企業的增值稅的應交及交納情況。 
按2016年22號的規定，你的核算不是按規范的進行處理的。

LL 追問

2018-08-09 15:51

那小規模計稅時跟房地產簡易征收都是使用“應交稅費--簡易計稅”對嗎

方老師 解答

2018-08-09 16:29

小規模不區分計稅都是 應交稅費-應交增值稅。 
簡易計稅的用應交稅費-簡易計稅。

LL 追問

2018-08-09 16:47

老師，請問小規模在確認收入時貸方的應交稅費的二級科目是什么？？

LL 追問

2018-08-09 16:55

小規模：應交稅費--應交增值稅--銷項稅。是這樣設的嗎

LL 追問

2018-08-09 17:12

如果季未低于9萬塊的話就將銷項轉入“應交稅費--減免稅款”這樣處理對嗎？ 
我們是物業公司來的，小規模

方老師 解答

2018-08-09 18:05

低于9萬的，借應交稅費—應交增值稅貸營業外收入或(新科目其他收益)