燕子 追問(wèn)

2018-08-09 14:10

老師，實(shí)用稅率也是25%嗎？

顏老師 解答

2018-08-09 15:30

是的，一般都是按25%的稅率

燕子 追問(wèn)

2018-08-10 13:47

老師，轉(zhuǎn)出未交增值稅什么情況下用？待抵扣是未認(rèn)證的金額嗎？

顏老師 解答

2018-08-10 13:51

待抵扣是未認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅額 
轉(zhuǎn)出未交增值稅是期末有繳納的增值稅在做轉(zhuǎn)出分錄時(shí)要做的

燕子 追問(wèn)

2018-08-10 13:59

老師你的意思：轉(zhuǎn)出未交增值稅額是本月應(yīng)交的增值稅，應(yīng)交稅金-未交增值稅是上月要繳納的嗎？

顏老師 解答

2018-08-10 14:01

例如你現(xiàn)在申報(bào)7月的增值稅，本期有需要交稅1000  那這1000 就做到這個(gè)科目，具體轉(zhuǎn)出分錄如下： 
結(jié)轉(zhuǎn)分錄： 
1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額：   
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 
    貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 
2、結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額：    
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額） 
    貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 
3、結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅（即進(jìn)、銷(xiāo)差額）：     
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 
    貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 
4、實(shí)際交納時(shí) 
借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 
    貸：銀行存款