? ? ? 追問

2018-08-09 11:01

是這樣的 之前的財務人員沒有暫估  他把之前在建工程轉固了  后面廠房鋼構工程的發票才收到

張艷老師 解答

2018-08-09 11:03

那就是暫估入賬固定資產了，這個價值和發票金額有差額嗎？

? ? ? 追問

2018-08-09 11:11

這筆之前沒有暫估 
現在發票才開過來 之前沒有進在建工程

張艷老師 解答

2018-08-09 11:13

您公司之前沒有在在建工程科目核算，那是怎么核算的？直接上來就是固定資產核算嗎？ 和發票金額一致嗎？

? ? ? 追問

2018-08-09 11:33

直接這樣做可以嗎 
之前沒有在建工程

張艷老師 解答

2018-08-09 11:46

如果不經過在建工程核算，您公司構建這個固定資產過程中發生的費用，平時都不核算嗎？那您之前的會計是以哪個數字轉的固定資產啊？這個很神奇啊

? ? ? 追問

2018-08-09 13:43

之前的會計把已經收到發票的項目計入在建工程了，之后轉固定資產了，發票沒到的項目也沒有暫估入賬，現在有些項目的發票開過來了。

? ? ? 追問

2018-08-09 13:46

我本來打算把剩余的項目暫估入賬轉固的 看到有一個項目的發票來了，是直接入固定資產還是在建工程？

張艷老師 解答

2018-08-09 13:47

之前的在建工程轉為固定資產，本身可以理解為固定資產暫估價值入賬的，您現在只需按照取得的工程發票的金額，對暫估入賬的固定資產的價值進行相應的調整就可以了，之前按暫估價值計提的折舊，是無需調整的。

? ? ? 追問

2018-08-09 13:53

那現在取的的工程發票怎么入賬 
入固定資產嗎

張艷老師 解答

2018-08-09 14:38

借：固定資產【按工程發票入賬】 
      貸：固定資產【沖減之前按部分發票入賬的固定資產】 
             應付賬款