鄒老師 解答

2018-08-08 20:23

你好，根據(jù)銷售貨物數(shù)量*單位購進成本計算 
比如A100個，單位成本5元，B150個，單位成本5.5元，C200個，單位成本6元 
那么當月結轉(zhuǎn)成本=100*5+150*5.5+200*6

若水 追問

2018-08-08 20:24

另外，銷售退貨單，在客戶不減款的情況下，我要怎么記賬呢？正常銷售單我是借應收貸收入，退貨單如果客戶要減款的話是沖應收和收入，那如果退貨當期，客戶不想減款，我要怎么記賬呢

鄒老師 解答

2018-08-08 20:25

你好，退貨做這個分錄 
借；主營業(yè)務收入    應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）  貸；應收賬款等科目 
借；庫存商品   貸；主營業(yè)務成本

若水 追問

2018-08-08 20:30

那當期如果有退貨，客戶不想沖減這個收入，想放著等后期直接換貨，或者過幾個月再把這個錢減掉，那這個退貨單要怎么做呢？

若水 追問

2018-08-08 20:31

老師，你有電話嗎，可以直接給你打電話說嗎？

鄒老師 解答

2018-08-08 20:31

你好，還是需要在換貨或 減掉的時候沖銷收入，然后根據(jù)換貨銷售情況，做銷售分錄的

若水 追問

2018-08-08 20:32

等客戶換貨或者減掉的時候可能都幾個月以后了，那當月已經(jīng)打印的退貨單要怎么記賬呢？

若水 追問

2018-08-08 20:33

因為實際上這個退貨單的錢并沒有真正減掉也還沒有換貨

鄒老師 解答

2018-08-08 20:37

你好，沒有換貨也沒有真正減掉，就不需要做分錄啊

若水 追問

2018-08-08 20:38

但是退貨單已經(jīng)出了，那這單子放著不記賬嗎？

若水 追問

2018-08-08 20:40

可以放在后面等客戶說要減款的時候再記賬嗎？

鄒老師 解答

2018-08-08 20:42

你好，可以到實際退貨或換貨的時候再做分錄

若水 追問

2018-08-08 20:42

喔，那我就把退貨的單子都留著，等到實際發(fā)生的時候再做了

鄒老師 解答

2018-08-08 20:44

你好，是的，是這樣處理

若水 追問

2018-08-08 20:44

好，謝謝老師

鄒老師 解答

2018-08-08 20:51

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝