忘寒 追問

2018-08-08 17:01

勞務成本每月沒有結轉，反應在存貨里了，怎么調整回來到應付職工薪酬里面？

鄒老師 解答

2018-08-08 17:02

你好    借；勞務成本    貸；應付職工薪酬 
做這個分錄  
發放借方是應付職工薪酬，而不是勞務成本的

忘寒 追問

2018-08-08 17:06

就是啊！我就錯在這里了，我要怎么調整回來，不然前幾個月不都是錯的嗎？財務報表就錯了呀

忘寒 追問

2018-08-08 17:07

借，勞務成本，貸應付職工薪酬調整，是這意思對嗎？

鄒老師 解答

2018-08-08 17:09

你好，是的，做這個調整分錄 
然后把勞務成本金額計入你資產負債表存貨欄次就是了 
之前有錯誤的，需要撤銷，然后按正確的報表數據填寫

忘寒 追問

2018-08-08 17:11

這樣調整我的勞務成本不是又增加了？應付職工薪酬也增加了呀？

鄒老師 解答

2018-08-08 17:12

你好，針對勞務成本的工資部分，你單位有實際支付？

忘寒 追問

2018-08-08 17:13

我公司是技術人員工資為多數，我把技術人員工資記入勞務成本了，有實際支付了

鄒老師 解答

2018-08-08 17:14

你好，支付了那么應付職工薪酬應當沒有余額才是的，同時把勞務成本結轉到主營業務成本

忘寒 追問

2018-08-08 17:17

我發工資時借應付職工薪酬（管理人員工資），勞務成本。貸記庫存現金了，期末沒有結轉勞務成本

鄒老師 解答

2018-08-08 17:18

你好，你計提的時候計入了勞務成本借方，發放就不能在計入勞務成本借方，而借方應當通過應付職工薪酬核算，貸方通過貨幣資金才是的 
勞務成本需要在取得收入的時候結轉到主營業務成本

忘寒 追問

2018-08-08 17:19

是啊！我要怎樣調整回來啊

鄒老師 解答

2018-08-08 17:20

你好，你需要在你現在分錄基礎上做這個分錄 
借；應付職工薪酬   貸；勞務成本

忘寒 追問

2018-08-08 17:22

然后在結轉勞務成本對嗎？

鄒老師 解答

2018-08-08 17:22

你好，取得收入就需要結轉到主營營業成本

忘寒 追問

2018-08-08 17:22

好的

鄒老師 解答

2018-08-08 17:23

祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝