春風化雨 追問

2018-08-07 17:15

財務軟件里有現金流量表 ，但是沒有下面調整凈利潤這一部分

王雁鳴老師 解答

2018-08-07 17:18

您好，哦，這樣的話，就比較麻煩了，如果換軟件也不現實，建議申報的時候不報這部分內容。否則只能自己手工編制了。 
一般情況下，附表項目可以直接取相應會計賬戶的發生額或余額，分述如下： 
1：凈利潤，取利潤分配表“凈利潤”項目。 
2：計提的資產減值準備，取“管理費用”賬戶所屬“計提的壞賬準備”及“計提的存貨跌價準備”、“營業外支出”賬戶所屬“計提的固定資產減值準備”、“計提的在建工程減值準備”、“計提的無形資產減值準備”、“投資收益”賬戶所屬“計提的短期投資跌價準備”、“計提的長期投資減值準備”等明細賬戶的借方發生額。 
3：固定資產折舊，取“制造費用”、“管理費用”、“營業費用”、“其他業務支出”等賬戶所屬的“折舊費”明細賬戶借方發生額。 
4：無形資產攤銷，取“管理費用”等賬戶所屬“無形資產攤銷”明細賬戶借方發生額。 
5：長期待攤費用攤銷，取“制造費用”、“營業費用”、“管理費用”等賬戶所屬“長期待攤費用攤銷”明細賬戶借方發生額。 
6：待攤費用減少，取“待攤費用”賬戶的期初、期末余額的差額。 
7：預提費用增加，取“預提費用”賬戶的期末、期初余額的差額。 
8：處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失，取“營業外收入”、“營業外支出”、“其他業務收入”、“其他業務支出”等賬戶所屬“處置固定資產凈收益”、“處置固定資產凈損失”、“出售無形資產收益”、“出售無形資產損失”等明細賬戶的借方發生額與貸方發生額的差額。 
9：固定資產報廢損失，取“營業外支出”賬戶所屬“固定資產盤虧”明細賬戶借方發生額與“營業外收入”賬戶所屬“固定資產盤盈”貸方發生額的差額。 
10：財務費用，取“財務費用”賬戶所屬“利息支出”明細賬戶借方發生額，不包括“利息收入”等其他明細賬戶發生額。 
11：投資損失，取“投資收益”賬戶借方發生額，但不包括“計提的短期投資跌價準備”、“計提的長期投資減值準備”明細賬戶發生額。 
12：遞延稅貸項，取“遞延稅款”賬戶期末、期初余額的差額。 
13：存貨的減少，取與經營活動有關的“原材料”、“庫存商品”、“生產成本”等所有存貨賬戶的期初、期末余額的差額。 
14：經營性應收項目的減少，取與經營活動有關的“應收賬款”、“其他應收款”、“預付賬款”等賬戶的期初、期末余額的差額。 
15：經營性應付項目的增加，取與經營活動有關的“應付賬款”、“預收賬款”、“應付工資”、“應付福利費”、“應交稅金”、“其他應交款”、“其他應付款”等賬戶的期末、期初余額的差額。

春風化雨 追問

2018-08-07 18:05

老師 這部分可以選擇不填報嗎 不填系統提示的

王雁鳴老師 解答

2018-08-07 19:55

您好，那您試試吧，不填報看怎么樣吧。