小兔282 追問

2015-05-09 13:58

那營業(yè)稅金及附加    841.75   最后是不是會轉(zhuǎn)入本年利潤的借方，那么，企業(yè)所得稅匯算清繳的時候，要不要納稅調(diào)增841.75？

小兔282 追問

2015-05-09 14:44

（1）確認(rèn)收入， 借：應(yīng)收賬款   28900  貸：營業(yè)收入      28900   只要做這一筆？

小兔282 追問

2015-05-09 16:13

免稅和不征稅收入不是要計入到營業(yè)外收入嗎？

趙老師 解答

2015-05-09 14:23

借：營業(yè)稅金及附加    841.75   貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交營業(yè)稅   841.75  
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交營業(yè)稅  841.75   貸：營業(yè)外收入        841.75，這兩筆不用做。

趙老師 解答

2015-05-09 14:46

是的。

趙老師 解答

2015-05-09 16:18

應(yīng)交未交的增值稅計入營業(yè)外收入中，營業(yè)稅與增值稅帳務(wù)處理有點不一樣。