1040975061 追問

2018-08-02 14:45

老師，工資表一定要領導簽字才能發嗎，不簽字是否有隱患，工資銀行轉賬發的

辜老師 解答

2018-08-02 14:47

領導不簽字只是說你們的內控程序有瑕疵，沒有其他障礙的

1040975061 追問

2018-08-02 15:09

老師，當月交當月的五險一金，比如我7月的工資8月發放，但是我7月的時候就已經交了7月的5險一金，那么收到五險一金單子我可以直接借管理費用 貸銀行存款 然后每個月就不用計提五險一金了吧？？7月底計提工資的時候，就計提沒有扣除個人部分五險一金的應發工資就行了吧？

辜老師 解答

2018-08-02 15:15

你繳納五險一金的時候，借：管理費用   其他應收款—個人社保/公積   貸：銀行存款  
發放工資的時候，要把個人承擔的社保和公積金扣除下來，在發放工資，借：應付工資    
                                                                                                           貸：銀行存款   
                                                                                                                  其他應收款—個人社保/公積

1040975061 追問

2018-08-02 15:25

嗯嗯那五險一金不通過應付職工薪酬計提不要緊嗎，工資不計提不合規，這個不計提有沒有影響

辜老師 解答

2018-08-02 15:28

工資肯定是要計提的，要不然你一致都是應付工資的借方余額，社保最好也要通過應付職工薪酬來計提

1040975061 追問

2018-08-02 16:13

那我計提社保的時候，借管理費用  貸應付職工薪酬-社會保險    計提的這個社保金額是單位承擔的那部份金額，還是單位和個人的總額

辜老師 解答

2018-08-02 16:14

計提的是單位承擔部分的社保，實際繳納的時候，借：應付職工薪酬-社會保險      其他應收款—個人社保/公積   貸：銀行存款

1040975061 追問

2018-08-02 16:45

老師，老板和員工一起出差，然后他們出差自己幾個人吃飯的發票報銷，我計入差旅費還是福利費

辜老師 解答

2018-08-02 16:46

如果是出差期間發生的餐費可以作為差旅費

1040975061 追問

2018-08-02 16:54

老師好我們公司是做污水處理的，已經運營7個月了，現在就只開了一個污水處理廠A,其他縣的還沒開發出來，那么，現在我們因為去開發BCDEF 等發生的一些相關費用，可以計入以各縣為單位開辦費嗎

辜老師 解答

2018-08-02 16:56

可以計入開發BCDEF的費用

1040975061 追問

2018-08-02 16:59

可以計入管理費用-開辦費-B這樣嗎

辜老師 解答

2018-08-02 17:00

可以這樣賬務處理的