李婭楠 追問

2018-08-02 08:09

老師我舉例是沒有留底的

李婭楠 追問

2018-08-02 08:10

我主要想問的是應(yīng)該用那種方法

江老師 解答

2018-08-02 08:12

如果沒有上月留抵稅額，本月需要交稅是10000元（30000-20000），上述的分錄是： 
一、借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額）30000 
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額）20000 
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅）10000 
二、借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅）10000 
貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅10000 
三、交稅時 
借：應(yīng)交稅費——未交增值稅10000 
貸：銀行存款10000

李婭楠 追問

2018-08-02 08:21

進項收到發(fā)票時做了2萬，又在借方2萬？

江老師 解答

2018-08-02 08:22

這個是結(jié)轉(zhuǎn)進項稅，結(jié)轉(zhuǎn)平的分錄。進項稅是做在借方20000元，結(jié)轉(zhuǎn)平時從貸方結(jié)轉(zhuǎn)走

李婭楠 追問

2018-08-02 08:24

老師有結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅這個科目嗎？

江老師 解答

2018-08-02 08:35

上述就是正確的分錄，應(yīng)交稅費——未交增值稅科目是代碼是2271002