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送心意

袁老師

職稱注冊會計師,中級會計師,稅務師

2018-08-01 16:32

借:管理費用--保險費貸:銀行存款

311 追問

2018-08-01 16:34

還有個人部分

311 追問

2018-08-01 16:34

計提,不是交費

袁老師 解答

2018-08-01 17:01

1.計提工資 
 
借:××費用(管理/銷售等) 
 
貸:應付職工薪酬——工資 
 
2.計提社保(企業(yè)部分) 
 
借:××費用(管理/銷售等) 
 
貸:應付職工薪酬——社保 
 
3.次月發(fā)放工資時 
 
借:應付職工薪酬——工資 
 
貸:其他應收款——社保(個人部分) 
 
應交稅費——應交個人所得稅 
 
庫存現金/銀行存款或現金 
 
4.上交杜保 
 
借:應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 
 
其他應收款——社保(個人部分) 
 
貸:銀行存款或現金 
 
5.上交個人所得稅 
 
借:應交稅費——應交個人所得稅 
 
貸:銀行存款或現金

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相關問題討論
借:管理費用--保險費貸:銀行存款
2018-08-01 16:32:05
一般情況下職工工資分別計提職工醫(yī)療保險金、養(yǎng)老保險金、失業(yè)保險金、工傷保險金的會計分錄: 1.計算醫(yī)療保險金:借:管理費用-醫(yī)療保險金貸:應付職工薪酬-醫(yī)療保險金 2.計算養(yǎng)老保險金:借:管理費用-養(yǎng)老保險金貸:應付職工薪酬-養(yǎng)老保險金 3.計算失業(yè)保險金:借:管理費用-失業(yè)保險金貸:應付職工薪酬-失業(yè)保險金 4.計算工傷保險金:借:管理費用-工傷保險金貸:應付職工薪酬-工傷保險金
2023-10-09 15:42:51
1.計提工資 借:××費用(管理/銷售等) 貸:應付職工薪酬——工資 2.計提社保(企業(yè)部分) 借:××費用(管理/銷售等) 貸:應付職工薪酬——社保 3.次月發(fā)放工資時 借:應付職工薪酬——工資 貸:其他應收款——社保(個人部分) 應交稅費——應交個人所得稅 庫存現金/銀行存款或現金 4.上交杜保 借:應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應收款——社保(個人部分) 貸:銀行存款或現金 5.上交個人所得稅 借:應交稅費——應交個人所得稅 貸:銀行存款或現金
2018-08-01 16:56:07
借;管理費用等科目 貸;應付職工薪酬-福利費 借;應付職工薪酬-福利費 貸;銀行存款等科目
2017-08-16 15:56:00
可以跟社保費用一樣進行賬務處理,借:管理費用 -保險費 其他應收款—個人部分 貸:銀行存款
2018-08-01 17:05:34
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