杜鑫 追問

2018-08-01 14:46

我們電費都是對公賬戶直接代扣的       借：預付賬款 -電力公司   貸：銀行存款             我們的房租費是每個月攤銷的   之前付房租費的會計分錄是      付房租費     借：預付賬款     貸：銀行存款      每個月攤銷房租費     借：制造費用-房租費     貸：預付賬款      此房東也未曾給我單位開具過租賃發票   只有租賃合同 
房東要求我單位   給他們開具一份收據      收到電費款5萬       他們同時也給我公司開具一份收據   現金收到5萬房租費

宋生老師 解答

2018-08-01 14:49

你好！你這個制造費用計入多了 
應該要借其他應收款 貸制造費用。 
然后借應付賬-房租 貸其他應收款0代付墊付。

杜鑫 追問

2018-08-01 14:56

老師我沒太明白      房租費是每個月攤銷的   不是付款的時候就直接計入制造費用的      我們的房租費攤銷   借：制造費用  19166.66   貸：預付賬款  19166.66          我現在想知道的是   本月我實際付的房租費是18萬     有5萬是電費相抵了    會計分錄我該如何做            而這5萬電費相抵的部分  之前只是口頭協議     現在兩家公司都給對方出具收據了        1、我單位收到5萬  （電費收據）   2、房東收到5萬（房租費收據）     現在的會計分錄該如寫  才是最正確的

宋生老師 解答

2018-08-01 14:58

你好！是這樣的。你之前是全部把電費都入了制造費用嗎？還是只入了公司的部分

杜鑫 追問

2018-08-01 15:05

電費是直接入制造費用的     收到電費發票     借：制造費用    應交稅費 -應交增值稅（進項）   貸：預付賬款-電力公司        付電費時    借：預付賬款-電力公司    貸：銀行存款

宋生老師 解答

2018-08-01 15:06

你好！因為這里面有一部分不是屬于你們的。所以你應該做沖減，就是上面的 
你這個制造費用計入多了 
應該要借其他應收款 貸制造費用。應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出） 
然后借應付賬-房租 貸其他應收款0代付墊付。

杜鑫 追問

2018-08-01 15:12

我現在怎么進項額轉出    這是一年累計下來的費用      是我們領導和房東達成的協議5萬電費           電費我們是每個月正常繳納的    我現在的意思是    我應付的房租費是23萬     實際付款18萬    5萬用于電費抵房租費     現在我該如何把房租費做成23萬入賬

宋生老師 解答

2018-08-01 15:14

你好！你房租還是正常做。 
借管理費用-房租等23 貸應付賬款23 
借其他應收款5 貸制造費用。應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出） 
然后借應付賬-房租23 貸其他應收款0代付墊付5 銀行存款18