hoho Li 追問

2018-07-31 08:54

以前年度在職工福利費科目多列支了，現收到多列支的費用

張艷老師 解答

2018-07-31 09:02

多列支了職工福利費，怎么還能收到費用呢？

hoho Li 追問

2018-07-31 09:07

職工退回多列支的福利費

張艷老師 解答

2018-07-31 09:11

可以反沖掉多列支的福利費
借：應付職工薪酬--福利費
      貸：管理費用等--福利費

hoho Li 追問

2018-07-31 09:19

以前年度多列支的可以沖今年的？老師

張艷老師 解答

2018-07-31 09:20

借：應付職工薪酬--福利費
貸：以前年度損益調整
借：以前年度損益調整
      貸：利潤分配--未分配利潤

hoho Li 追問

2018-07-31 09:39

不需要計提應交所得稅是嗎？

張艷老師 解答

2018-07-31 09:41

在所得稅匯算清繳時，會減少所得稅稅款的。

hoho Li 追問

2018-07-31 09:55

減少？我做以前年度損益調整，不是相當于以前的利潤變大了？

張艷老師 解答

2018-07-31 09:58

是的，這個是需要在做今年的所得稅匯算清繳時做納稅調整的。