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送心意

老江老師

職稱,中級會計師

2018-07-29 21:40

你好 
1、如當期期末留抵稅額≤當期免抵退稅額,則: 
  當期應退稅額=當期期末留抵稅額, 
  當期免抵稅額=當期免抵退稅額-當期應退稅額; 
2、如當期期末留抵稅額>當期免抵退稅額,則: 
  當期應退稅額=當期免抵退稅額, 
  當期免抵稅額=0, 
  結轉下期繼續抵扣稅額=當期期末留抵稅額-當期應退稅額。

obsess 追問

2018-07-29 21:50

老師,免抵稅額有什么作用?

老江老師 解答

2018-07-29 22:10

免抵稅額是指在內銷應納增值稅稅額中抵減的那部分出口免抵退稅額

obsess 追問

2018-07-29 22:21

老師 這個免抵稅額可以留抵下期嗎

老江老師 解答

2018-07-29 22:33

不能,這個相當于內銷用掉了外銷的進項稅.....這部分要交附加稅的

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你好 1、如當期期末留抵稅額≤當期免抵退稅額,則:   當期應退稅額=當期期末留抵稅額,   當期免抵稅額=當期免抵退稅額-當期應退稅額; 2、如當期期末留抵稅額>當期免抵退稅額,則:   當期應退稅額=當期免抵退稅額,   當期免抵稅額=0,   結轉下期繼續抵扣稅額=當期期末留抵稅額-當期應退稅額。
2018-07-29 21:40:28
你好,生產型企業一直是這樣的,出口計算退稅額-增值留抵稅=免抵稅額,免抵稅額一直要交附加稅的
2021-10-29 15:14:08
是的,因為免抵退金額都用來抵消銷項了,沒有稅額可以退了
2017-02-26 12:55:42
要把能抵扣的都去除掉,按實際繳納為計稅依據
2019-05-18 20:45:05
老師,出口退稅能退多少稅,總結出來就是銷項 - 進項后有留抵,如果出口的最大退稅率小于留抵,那么只能退留抵的金額,而且最大退稅率-留抵的差額還要交附加稅,如果留抵大于最大退稅率,那么就可以把最大退稅率都退回來,并且余下的留抵還可以留在下期抵扣,是這樣嗎
2018-12-13 21:12:14
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