生產型企業出口,留底稅額大于應退稅額的話只能按應退稅額退稅,多余金額留抵下月是嘛?
obsess
于2018-07-29 21:29 發布 ??3597次瀏覽
- 送心意
老江老師
職稱: ,中級會計師
2018-07-29 21:40
你好
1、如當期期末留抵稅額≤當期免抵退稅額,則:
當期應退稅額=當期期末留抵稅額,
當期免抵稅額=當期免抵退稅額-當期應退稅額;
2、如當期期末留抵稅額>當期免抵退稅額,則:
當期應退稅額=當期免抵退稅額,
當期免抵稅額=0,
結轉下期繼續抵扣稅額=當期期末留抵稅額-當期應退稅額。
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你好
1、如當期期末留抵稅額≤當期免抵退稅額,則:
當期應退稅額=當期期末留抵稅額,
當期免抵稅額=當期免抵退稅額-當期應退稅額;
2、如當期期末留抵稅額>當期免抵退稅額,則:
當期應退稅額=當期免抵退稅額,
當期免抵稅額=0,
結轉下期繼續抵扣稅額=當期期末留抵稅額-當期應退稅額。
2018-07-29 21:40:28

你好,生產型企業一直是這樣的,出口計算退稅額-增值留抵稅=免抵稅額,免抵稅額一直要交附加稅的
2021-10-29 15:14:08

是的,因為免抵退金額都用來抵消銷項了,沒有稅額可以退了
2017-02-26 12:55:42

要把能抵扣的都去除掉,按實際繳納為計稅依據
2019-05-18 20:45:05

老師,出口退稅能退多少稅,總結出來就是銷項 - 進項后有留抵,如果出口的最大退稅率小于留抵,那么只能退留抵的金額,而且最大退稅率-留抵的差額還要交附加稅,如果留抵大于最大退稅率,那么就可以把最大退稅率都退回來,并且余下的留抵還可以留在下期抵扣,是這樣嗎
2018-12-13 21:12:14
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obsess 追問
2018-07-29 21:50
老江老師 解答
2018-07-29 22:10
obsess 追問
2018-07-29 22:21
老江老師 解答
2018-07-29 22:33