ZK 追問

2018-07-29 19:11

老師，實際情況是這樣的：這是一個打牌的賭場，比如四名顧客都交了1100元（100元為公司的服務費收入，一元可以兌換10積分），則這四名顧客分別有10000積分，他們之前的輸贏不影響總的積分，但是積分最后不能用來兌換現金，只能用積分換各種商品（不同商品標價不同積分），老師，這樣的情況應該怎么做分錄呢

紅紅老師 解答

2018-07-29 21:46

你好，交的1100中有100元是服務費，另外的1000元是什么？你們的主營收入是什么？

ZK 追問

2018-07-29 22:28

另外收的1000元，是顧客充值兌換成積分的，因為玩牌要用積分，但是積分是不給直接退現金的，只能用來抵換商品，這樣的話主營應該是收的100元服務費和兌換商品時確認的收入，這個可以看成是換種方式銷售不？中間洗牌發牌也有工作人員負責，會收50元的小費，這個直接從顧客兌換的積分中扣下來，老師，那收到1100元和顧客用積分換商品，還有收的50元小費，這些環節的分錄應該怎么做好呢

紅紅老師 解答

2018-07-30 08:56

你好，你看這樣是否合適： 
1.如果顧客當次充的積分當次就消費了的計入“主營業務收入”，沒有消費的計入“合同負債”，等消費時再轉入“主營業務收入”。 
2、洗牌環節收的50元小費如果全歸公司的話也全計入“主營業務收入”，如果是收取一部分，就只確認收取部分為收入。 
親，如有疑問，請繼續提問，滿意請5星好評哦~

ZK 追問

2018-07-30 09:13

老師，這種一般不簽訂合同，可以用預收賬款這個科目不？還有就是積分兌換商品確定收入的同時要結轉成本不

紅紅老師 解答

2018-07-30 09:21

“合同負債”是今年新增加的科目，從性質上講同“預收帳款”類似，你用預收帳款“也可以。兌換的商品是需要結轉成本的

ZK 追問

2018-07-30 09:27

老師，預收賬款這個科目沒有刪減吧，合同負債這個科目在什么情況下可以使用哦

紅紅老師 解答

2018-07-30 10:41

預收帳款沒有刪除可以使用，合同負債像你積分的情況都可以使用，還有銷售中使用優惠券也可以使用