2333333 追問

2018-07-28 12:06

分錄怎么做的，那收到余款的分錄又應該是怎么做的

何老師 解答

2018-07-28 12:14

收到定金 
借：銀行存款 
    貸：預收賬款 
發貨 
借：應收賬款 
      預收賬款 
   貸：主營業務收入 
         應交稅費-增值稅-銷項稅 
收尾款 
  借：銀行存款 
     貸：銀收賬款

2333333 追問

2018-07-28 12:16

發貨的預收賬款金額是總金額嗎

何老師 解答

2018-07-28 12:17

預收賬款是你收到的定金

2333333 追問

2018-07-28 12:25

那主營業務收入哪里豈不是只有定金的金額？定金是100元，總金額是1000元，收到定金時：借 銀行存款 100，貸  預收賬款100 

2333333 追問

2018-07-28 12:25

發貨時，借  預收賬款  100    貸主營業務收入100    收到余款時  借 銀行存款  900   貸 預收賬款  900   ，這樣嗎

何老師 解答

2018-07-28 12:26

發貨的時候 
借：應收賬款（全額-定金的差額） 
      預收賬款（定金部分） 
      貸：主營業務收入（全額） 
             應交稅費-增值稅-銷項稅

2333333 追問

2018-07-28 12:30

哦，對，收到余額時再沖應收

何老師 解答

2018-07-28 12:30

對，就是這樣處理的。

2333333 追問

2018-07-28 12:31

還有我想問問，費用和收入的分錄登記時候是分店面來的，那結轉利潤的時候會自動分店面體現出來嗎

何老師 解答

2018-07-28 12:59

一般不會自動分店提現的

2333333 追問

2018-07-28 17:03

銷售商品，先收到客戶的錢，在送貨，確認收入是在送貨的時候吧，收到錢是先做借  銀行存款  貸 預收賬款，   發貨后，借 預收賬款  貸主營業務收入， 是這樣吧？

何老師 解答

2018-07-28 17:07

你好，你的理解是對的。

2333333 追問

2018-07-28 17:24

預收可以用應收來沖嗎

2333333 追問

2018-07-28 17:26

那如果收到的錢，有部分是一些商品的定金，一些是商品的全款，那還是全部放進預收吧

何老師 解答

2018-07-28 17:28

如果能區分清楚的話，定金用預收，商品全款用應收，如果分不清，全放到預收也行。

2333333 追問

2018-07-28 17:31

哦，全款就做 借  銀行存款  貸 應收賬款   發貨時做  借  應收賬款  貸  主營業務收入？

何老師 解答

2018-07-28 17:36

如果是在發貨前收的全款，也應放到預收賬款中。

2333333 追問

2018-07-28 18:15

那全款和定金就全放預收款了，

何老師 解答

2018-07-28 18:26

你好，是這樣處理的。