小李老師 解答

2018-07-26 11:26

你好，差異金額為-2194.24，正好是2017年的利潤總額，你檢查下是不是多結轉了損益。

陌上花開 追問

2018-07-26 11:28

剛接手，只有一份17年底的財務報表，現在建賬填期初數。

陌上花開 追問

2018-07-26 11:30

這個差額利潤總額是否在期初的本年利潤中以正數填入？

小李老師 解答

2018-07-26 11:33

利潤表中的凈利潤已經體現在 未分配利潤 中了，如果只是建賬的話，不需要單獨體現利潤總額。

陌上花開 追問

2018-07-26 11:40

那這個差額就是在未分配利潤中調是么

小李老師 解答

2018-07-26 11:53

是的，如無盈余公積提取，股利分配等，那么期末未分配利潤-期初未分配利潤=本期凈利潤，一般不會年末結賬后損益類科目不會有余額的。