公司是查賬征收，也不知道怎么算企業(yè)所得稅了，公式是什么？還要乘貢獻(xiàn)率嗎？

鄒老師

職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師

2018-07-25 20:37

你好，季度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額=利潤總額本年累計*適用稅率-以前季度預(yù)繳稅額
匯算清繳=應(yīng)納稅所得額*稅率——4個季度累計預(yù)交所得稅
與貢獻(xiàn)率是沒有關(guān)系的

鈺翎追問

2018-07-25 20:41

今天看之前的憑證，我也不知道是怎么回事，去年有6.7月份是計提所得稅，后來就不計提了，我都不知道怎么計提的出來的那個數(shù)，我算了好半天也不知道，

鄒老師解答

2018-07-25 20:51

你好，計提所得稅金額是根據(jù)季度所得稅申報表所得稅金額計提的嗎

鈺翎追問

2018-07-25 21:44

也不是，我也不太清楚，有兩個月計提，下月交，一年就交了兩次稅，后來就沒了

鄒老師解答

2018-07-25 21:47

你好，個人建議找出計提分錄，財務(wù)報表，與你所得稅申報表比較，看之前會計計提依據(jù)是什么

鈺翎追問

2018-07-25 21:48

有分錄，但是沒有財務(wù)報表

鄒老師解答

2018-07-25 21:49

你好，利潤表都沒有編制？

鈺翎追問

2018-07-25 21:49

沒有

鄒老師解答

2018-07-25 21:50

你好，沒有利潤表怎么申報的企業(yè)所得稅？申報依據(jù)是什么？
這樣就無法知道之前會計是根據(jù)什么計提，計提所得稅依據(jù)是什么的

鈺翎追問

2018-07-25 21:51

這就是我的疑問之處

鄒老師解答

2018-07-25 21:52

你好，利潤表都沒有的單位，是無法知道之前會計所得稅是根據(jù)什么來計提申報的

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