o(*￣▽￣*)o 追問

2018-07-25 16:16

直接做一個月的費用可以嗎

鄒老師 解答

2018-07-25 16:18

你好，這個受益只有一個月？

o(*￣▽￣*)o 追問

2018-07-25 16:20

一個月消耗2-4萬

o(*￣▽￣*)o 追問

2018-07-25 16:22

我看之前的同事，金額一二十萬的都直接做進一個月費用了

鄒老師 解答

2018-07-25 16:24

你好，這樣是不合理的，需要根據消耗情況計入才是的

o(*￣▽￣*)o 追問

2018-07-25 16:28

有點亂，2016年都是直接做了一個月的費用，到2017年了又變成長期待攤一，一個月一個月攤了，

鄒老師 解答

2018-07-25 16:30

你好，長期受益是需要根據受益期限攤銷，而不能一次性計入的

o(*￣▽￣*)o 追問

2018-07-25 16:43

我想問下2018年如果之前是按長期待攤來攤的，然后7月開始我直接做進當月費用，這樣操作有沒有問題啊

鄒老師 解答

2018-07-25 16:45

你好，有問題，不符合會計核算的一致性要求的

o(*￣▽￣*)o 追問

2018-07-25 16:57

現在到6月累計利潤30多萬了，我想把費用直接做一個月，這樣就不會總是當月費用不夠了，這樣可以嗎

鄒老師 解答

2018-07-25 16:58

你好，不可以的  
如果一次性計入了，之后需要沖銷才是的

o(*￣▽￣*)o 追問

2018-07-25 16:59

不是的啊，這些費用本來一個月就消耗2-4萬啊，直接做一個月的費用有什么問題

鄒老師 解答

2018-07-25 17:00

你好，不符合權責發生制要求

o(*￣▽￣*)o 追問

2018-07-25 17:00

不明白，這跟權責發生制有什么關系

鄒老師 解答

2018-07-25 17:01

你好，因為沒有發生的費用不能在這個月攤銷，這個就是權責發生制（不屬于當期的費用，幾十已經支付，也不得計入當期費用核算的）

o(*￣▽￣*)o 追問

2018-07-25 17:05

那要怎樣，一定要先通過長期待攤？

鄒老師 解答

2018-07-25 17:06

你好，需要先計入預付賬款，然后根據消耗情況，計入相應金額的費用核算

o(*￣▽￣*)o 追問

2018-07-25 17:08

預付賬款也是貸方啊，借方不還是費用嗎，我都說了2-4月是一個月的消耗

鄒老師 解答

2018-07-25 17:10

你好，充值是計入預付賬款借方，而不是貸方，消耗了找對方開具發票計入費用 
而且你之前說我看之前的同事，金額一二十萬的都直接做進一個月費用了，這樣是不允許的

o(*￣▽￣*)o 追問

2018-07-25 17:24

老師，你能把那個寫出來嗎？充值是計入預付賬款借方，而不是貸方，消耗了找對方開具發票計入費用

鄒老師 解答

2018-07-25 17:26

你好 
充值 借；預付賬款    貸；銀行存款等科目 
消費，取得發票 借；管理費用等科目 貸；預付賬款（這里預付賬款金額不等于第一筆充值金額，而是隨著使用按月逐步計入費用的）

o(*￣▽￣*)o 追問

2018-07-25 17:29

本身一個月就是2萬到4萬，還怎么攤，金額后面不就是直接是4萬

鄒老師 解答

2018-07-25 17:31

你好，你充值總額金額也是4萬？ 
當月的2-4萬計入當月費用，之后沒有發生的充值金額，需要在實際消耗的月份計入才是的

o(*￣▽￣*)o 追問

2018-07-25 17:34

就是說2萬-4萬可以直接入管理費用或銷售費用的？之后沒有發生的充值金額，需要在實際消耗的月份計入才是的，這個是什么意思？

鄒老師 解答

2018-07-25 17:35

你好，是的 
因為你充值可能是10萬，這個月消費2萬，就按2萬計入費用 
沒有消費的8萬是不能在當月計入費用，而是在今后哪個月消費了多少就計入費用多少的