小企鵝 追問

2018-07-24 15:01

現在計入當期損益，那到19年匯算清繳18年度時，18年記的這筆1000多是不是要全額納稅調增

譚佳麗 解答

2018-07-24 15:03

不需要進行納稅調整，應于2017年入賬的，2017年未入，稅前就少扣除了這1000千，因此2018年可直接扣除，不需要納稅調增。

小企鵝 追問

2018-07-24 15:19

送禮補繳的個稅相當于是公司承擔了，計入營業外支出吧，也正常稅前扣除？

譚佳麗 解答

2018-07-24 16:05

補繳是正常的，可以稅前扣除，只有罰款、滯納金計入營業外支出，不能稅前扣除。