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送心意

鄒老師

職稱注冊稅務師+中級會計師

2018-07-24 10:38

你好 
按實際支付或應付的金額,借記“管理費用”等科目,貸記“銀行存款”等科目。按規定抵減的增值稅應納稅額,借記“應交稅費——應交增值稅(減免稅款)”科目,貸記“管理費用”等科目。

S.K.Y 追問

2018-07-24 11:13

增值稅稅控系統專用設備和技術維護費用抵減增值稅額的會計處理 
(一)增值稅一般納稅人的會計處理 
按稅法有關規定,增值稅一般納稅人初次購買增值稅稅控系統專用設備支付的費用以及繳納的技術維護費允許在增值稅應納稅額中全額抵減的,應在“應交稅費——應交增值稅”科目下增設“減免稅款”專欄,用于記錄該企業按規定抵減的增值稅應納稅額。 
企業購入增值稅稅控系統專用設備,按實際支付或應付的金額,借記“固定資產”科目,貸記“銀行存款”、“應付賬款”等科目。按規定抵減的增值稅應納稅額,借記“應交稅費——應交增值稅(減免稅款)”科目,貸記“遞延收益”科目。按期計提折舊,借記“管理費用”等科目,貸記“累計折舊”科目;同時

S.K.Y 追問

2018-07-24 11:13

您看這些對不對?

鄒老師 解答

2018-07-24 11:24

你好,因為現在增值稅稅控系統專用設備單價較低,不需要計入固定資產,可以一次性計入費用核算的

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你好 按實際支付或應付的金額,借記“管理費用”等科目,貸記“銀行存款”等科目。按規定抵減的增值稅應納稅額,借記“應交稅費——應交增值稅(減免稅款)”科目,貸記“管理費用”等科目。
2018-07-24 10:38:41
按實際支付或應付的金額,借記“管理費用”等科目,貸記“銀行存款”等科目。按規定抵減的增值稅應納稅額,借記“應交稅費——應交增值稅”科目,貸記“管理費用”等科目。
2017-04-09 14:02:58
發生的時候,借管理費用-辦公費 貸銀行存款 然后抵減的時候,借應交稅費-應交增值稅(減免稅額) 貸管理費用。
2018-11-16 11:04:38
如果本期進行抵減增值稅的話,需要填寫進附表四和減免稅明細表。
2018-06-04 15:32:24
你好 借 應交稅費-應交增值稅(抵減稅額)借管理費用 負數
2020-02-24 15:13:15
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