DXP小萍 追問(wèn)

2018-07-23 18:21

如果有應(yīng)交的稅額呢

DXP小萍 追問(wèn)

2018-07-23 18:22

如果是進(jìn)項(xiàng)比銷項(xiàng)多，那是不是按照銷項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)，把銷項(xiàng)扯平

鄒老師 解答

2018-07-23 18:33

你好，進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，不需要納稅，不需要結(jié)轉(zhuǎn) 
銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)需要納稅的情況下 
借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）  貸；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅