微信用戶 追問

2018-07-23 13:41

借；原材料 貸應交稅費（進項稅額轉出）這個是為什么要這么做呢，原材料沒有這么多呀 
 
掛應付賬款的話要怎么平掉

鄒老師 解答

2018-07-23 13:43

你好，因為這部分進項轉出了，就需要增加原材料入賬金額 
應付賬款不需要支付就轉為營業外收入

微信用戶 追問

2018-07-23 13:57

不是很理解，如果按實際入賬，原材料是A，如果按發票入賬。原材料是a+b，這兩個是不同金額，只有一個跟合同對的上

鄒老師 解答

2018-07-23 13:58

你好，就是因為多開了，多開部分的稅款就需要增加原材料成本的

微信用戶 追問

2018-07-23 14:02

老師能把完整科目寫一下嗎，這個差額不需要補付款的

鄒老師 解答

2018-07-23 14:04

你好  借；原材料   應交稅費（進項稅額）   貸；應付賬款（根據發票合計金額） 
超出部分做轉出 借；原材料 貸應交稅費（進項稅額轉出） 
不需要支付的應付賬款 借；應付賬款   貸；營業外收入

微信用戶 追問

2018-07-23 14:29

進項稅怎么轉出，轉出一部分嗎，一張發票轉出一部分，可以這樣操作嗎

鄒老師 解答

2018-07-23 14:29

你好，是的，把多開部分對應的稅額做轉出

微信用戶 追問

2018-07-23 15:49

采購價2800，稅448，開成了3200，稅512, 價稅3712 
老師，這個你能寫一下完整分錄嗎

鄒老師 解答

2018-07-23 15:51

借；原材料3200，   應交稅費（進項稅額）512, 貸；應付賬款（根據發票合計金額）3712 
超出部分做轉出 借；原材料 貸應交稅費（進項稅額轉出）512-448 
不需要支付的應付賬款 借；應付賬款 貸；營業外收入3712-2800-448

微信用戶 追問

2018-07-23 16:00

原材料不是實際才2800嗎，能不能直接按實際入賬

鄒老師 解答

2018-07-23 16:01

你好，需要先按含稅3200入賬，然后把多開金額做轉出才是的

微信用戶 追問

2018-07-23 16:02

按含稅3200入賬，3200跟2800也是不一樣的，轉出的只是稅

鄒老師 解答

2018-07-23 16:04

你好，對方如果沒有針對400部分開具負數，就需要按3200計入原材料，然后把轉出的稅額增加原材料成本的

微信用戶 追問

2018-07-23 16:12

可以在發票上注明實際付款金額，按實際做賬嗎

鄒老師 解答

2018-07-23 16:13

你好，實際付款只是做這個分錄  借；應付賬款   貸；銀行存款 
然后把沒有支付的應付賬款結轉到營業外收入

微信用戶 追問

2018-07-23 16:26

實際不也是這個嗎借；原材料2800， 應交稅費（進項稅額）448, 貸；應付賬款

鄒老師 解答

2018-07-23 16:28

你好，實際交易是這樣 
但是對方多開了發票，沒有負數發票沖銷，就需要根據發票入賬的