MIAO 追問

2018-07-21 12:17

是的，打字的時候打錯了，就是2013年實際已經發生了收入，但是沒有做賬，現在才發現，要怎么處理呢？謝謝老師

老江老師 解答

2018-07-21 12:21

13年沒有入賬，增值稅申報了沒有？

MIAO 追問

2018-07-21 12:22

沒有申報，屬于免稅企業

老江老師 解答

2018-07-21 12:23

哦~~，那就計入以前年度損益調整/利潤分配-未分配利潤科目

MIAO 追問

2018-07-21 12:25

直接：借以前年度損益調整  貸：利潤分配-未分配利潤科目  就可以了?

老江老師 解答

2018-07-21 12:27

不是！ 
收入多少，肯定是應收款也多也或銀行存款增加了 
正常的收入 分錄： 
借 應收賬款/銀行存款 
  貸 主營業務收入 
咱現在是調整以前年度，所以 
借 應收賬款/銀行存款 
  貸 以前年度損益調整 
然后結轉 
借 以前年度損益調整 
  貸 利潤分配-未分配利潤 
提醒一下，收入少確認了，成本呢？

MIAO 追問

2018-07-21 12:28

成本也沒確認。

老江老師 解答

2018-07-21 12:29

那同時也要結轉相關成本呀 
借 以前年度損益調整 
  貸 原材料/庫存商品等