鄒老師 解答

2018-07-20 17:34

你好，折舊需要根據需要計提的金額計提 
根據應納某些稅款金額做計提稅費分錄

雨停了 追問

2018-07-20 17:37

我把增值稅及其他稅統一計提為附加稅，然后次月做相反分錄，這個可以不

鄒老師 解答

2018-07-20 17:39

你好，增值稅是不通過稅金及附加核算的，附加稅通過稅金及附加核算，為什么次月做相反分錄？減免了嗎

雨停了 追問

2018-07-20 17:44

我是6月計提的稅費，然后7月將稅款支付了，7月交了增值稅還有城建稅，印花稅等，這個分錄該怎么做，借什么帶什么，銷項稅是不是都是屬于負債類的，期末余額在貸方

鄒老師 解答

2018-07-20 17:45

你好 借；應交稅費——未交增值稅  ——城建稅  稅金及附加（印花稅）  貸；銀行存款

雨停了 追問

2018-07-20 17:49

這是支付稅款的分錄是吧，那如果計提的話，分錄怎么做？

鄒老師 解答

2018-07-20 17:51

你好，是的 
增值稅結轉分錄  借；應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）  貸；應交稅費-未交增值稅 
附加稅計提 借；稅金及附加   貸；應交稅費——附加稅

雨停了 追問

2018-07-20 17:56

增值稅不需要計提？還是稅費月末都要結轉

鄒老師 解答

2018-07-20 17:56

你好，增值稅不需要計提，是結轉 
其他稅費是計提的說法

雨停了 追問

2018-07-20 17:58

那如果增值稅本月沒有交，下月交，也不用計提？那歸屬那個月

鄒老師 解答

2018-07-20 17:59

你好，月底結轉，次月 做繳納分錄就是了 
你所指是什么歸屬？

雨停了 追問

2018-07-20 18:05

假如8月份的稅費，我在月末就計提附加稅，那增值稅就做結轉的分錄，到次月，增值稅和附加稅統一做支付分錄是不就可以了，增值稅為什么就不能叫計提，確是結轉，結轉不是提前有做好的分錄才可以結轉？

鄒老師 解答

2018-07-20 18:07

你好，增值稅是根據銷項稅額與進項稅額的差額結轉 
不是計提的，計提借方需要通過稅金及附加或所得稅費用核算，而增值稅不通過這些科目核算的

雨停了 追問

2018-07-20 18:09

我們是小規模，是不是不用結轉，進項稅不能抵扣

鄒老師 解答

2018-07-20 18:10

你好，小規模只需要做應交稅費確認分錄，然后做繳納或減免分錄 
進項是不可以抵扣的 
借；應收賬款 等科目     貸；主營業務收入  應交稅費-應交增值稅 
借；應交稅費-應交增值稅    貸；營業外收入或銀行存款

雨停了 追問

2018-07-20 18:15

我懂了，我當時確定應收賬款收入的時候沒有寫增值稅分錄，那繳納6月的增值稅，7月直接做繳納的分錄就可以了是吧，那7月的增值稅我也不用管，直接在8月繳納就行了，光計提一下附加稅就行了，是這個意思吧

鄒老師 解答

2018-07-20 18:20

你好，做收入分錄，就需要同時在貸方做應交稅費——應交增值稅 
次月繳納了就沒有余額了 
附加稅也是先計提，次月繳納

雨停了 追問

2018-07-20 18:22

好的，謝謝老師，非常感謝

鄒老師 解答

2018-07-20 18:22

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝