小規(guī)模購(gòu)進(jìn)的發(fā)票，是抵扣了，還是填申報(bào)表時(shí)，是不是不用管

張艷老師

職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師

2018-07-20 15:19

小規(guī)模納稅人是不允許抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的。

張艷老師解答

2018-07-20 15:20

你好，什么叫購(gòu)進(jìn)的發(fā)票抵扣了，可以把問(wèn)題描述的清楚一點(diǎn)嗎？

小規(guī)模納稅人是不允許抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的。

2018-07-20 15:19:56

你好，零申報(bào)直接保存就可以了呢

2019-07-01 11:03:56

納稅人初次購(gòu)買(mǎi)金稅盤(pán)或稅控盤(pán)的費(fèi)用，納稅人繳納的技術(shù)維護(hù)費(fèi)，可按照《財(cái)政部國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于增值稅稅控系統(tǒng)專(zhuān)用設(shè)備和技術(shù)維護(hù)費(fèi)用抵減增值稅稅額有關(guān)政策的通知》（財(cái)稅{2012}15號(hào)）規(guī)定，在增值稅應(yīng)納稅額中全額抵減。也就是說(shuō)除了金稅盤(pán)、稅控盤(pán)、報(bào)稅盤(pán)可以抵減增值稅應(yīng)納稅額外，納稅人每年繳納的技術(shù)服務(wù)費(fèi)也可以在增值稅應(yīng)納稅額中全額抵減。購(gòu)買(mǎi)金稅盤(pán)的發(fā)票不需要認(rèn)證。一、會(huì)計(jì)處理小規(guī)模納稅人購(gòu)入增值稅稅控系統(tǒng)專(zhuān)用設(shè)備，按實(shí)際支付或應(yīng)付的金額，借記“固定資產(chǎn)”、“管理費(fèi)用”等科目，貸記“銀行存款”、“應(yīng)付賬款”等科目。按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額（全額抵減），借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目，貸記“營(yíng)業(yè)外收入”科目。二、申報(bào)表填寫(xiě) 小規(guī)模納稅人將抵減金額填入《增值稅納稅申報(bào)表(適用于小規(guī)模納稅人)》第11欄“本期應(yīng)納稅額減征額”。當(dāng)本期減征額小于或等于第10欄“本期應(yīng)納稅額”時(shí)，按本期減征額實(shí)際填寫(xiě)；當(dāng)本期減征額大于第10欄“本期應(yīng)納稅額”時(shí)，按本期第10欄填寫(xiě)，本期減征額不足抵減部分結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。

2016-11-08 11:49:07

你好，是什么情況下取得的可以抵扣的發(fā)票？防偽稅控系統(tǒng)專(zhuān)用設(shè)備及維護(hù)費(fèi)發(fā)票？

2018-08-18 16:54:28

你好，你的銷(xiāo)售額合計(jì)是多少？開(kāi)的都是1%的稅率嗎？

2020-07-02 20:38:04

精選問(wèn)題

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