Sunny 追問

2018-07-18 15:28

那這個(gè)不能抵扣吧？

張艷老師 解答

2018-07-18 15:35

是的，這個(gè)是不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的。因?yàn)槭怯?jì)入福利費(fèi)科目核算的。

Sunny 追問

2018-07-18 15:38

老師，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出怎么處理？

張艷老師 解答

2018-07-18 15:44

就是將進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出至福利費(fèi)科目就行了。

Sunny 追問

2018-07-18 15:59

老師，您指的是做賬嗎？做憑證時(shí)按照普通費(fèi)用票入的。

張艷老師 解答

2018-07-18 16:56

最終的處理是要按照普票入賬的，但是由于取得的是專票，要分兩筆做，第一筆先確認(rèn)進(jìn)項(xiàng)稅額，第二步要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。最終的結(jié)果是形成價(jià)稅合計(jì)計(jì)入福利費(fèi)科目的。

Sunny 追問

2018-07-18 18:38

老師，幫寫下分錄，我直接按照普票入賬的

Sunny 追問

2018-07-18 18:38

怎么處理

Sunny 追問

2018-07-18 18:50

您說的是做賬時(shí)分兩次，報(bào)稅時(shí)只認(rèn)證，不作抵扣對(duì)吧？

張艷老師 解答

2018-07-18 21:43

借  管理費(fèi)用-福利費(fèi) 
      應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 
       貸  銀行存款 
借  管理費(fèi)用-福利費(fèi)  
      貸  應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）

張艷老師 解答

2018-07-18 21:43

不建議將專票按普票入賬，因?yàn)闀?huì)形成滯留發(fā)票的

張艷老師 解答

2018-07-18 21:44

報(bào)稅時(shí)，分別填寫進(jìn)進(jìn)項(xiàng)稅額和進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出項(xiàng)目欄次

Sunny 追問

2018-07-19 08:11

老師，那個(gè)已經(jīng)做到6月份按照普票錄入了，已結(jié)賬，怎么處理，這個(gè)月都要沖銷，然后重新按照您說的分錄寫一遍嗎？ 
借 管理費(fèi)用-福利費(fèi) 
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 
貸 銀行存款 
借 管理費(fèi)用-福利費(fèi)  
貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）

張艷老師 解答

2018-07-19 09:18

如果您已經(jīng)入賬的話，個(gè)人覺得只是一張專票問題不大的，建議您私下咨詢一下專管員，看就此張專票是否需要做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。（擔(dān)心的是，怕形成滯留發(fā)票，稅局要求檢查或解釋）

Sunny 追問

2018-07-19 09:22

老師，一共是5張，30元的稅。 
都要沖銷，然后重新按照您說的分錄在7月份重新錄一遍可以嗎？

張艷老師 解答

2018-07-19 11:19

您好，是可以按上面的分錄重新做一遍的。

Sunny 追問

2018-07-19 12:08

老師，把之前的先沖銷掉，然后再按照下面兩筆做一遍就可以了吧。發(fā)票都是在這個(gè)月認(rèn)證抵扣， 
借 管理費(fèi)用-福利費(fèi) 
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 
貸 銀行存款 
借 管理費(fèi)用-福利費(fèi)  
貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）

張艷老師 解答

2018-07-19 13:10

可以將之前做的分錄進(jìn)行紅沖掉。然后按您寫的這兩部分錄進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。