服務(wù)行業(yè)的小規(guī)模的公司有主營業(yè)務(wù)收入，那些可以算作是主營業(yè)務(wù)成本呢？相應(yīng)的會計(jì)分錄怎么編制呢？

鄒老師

職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計(jì)師

2018-07-18 10:55

你好，你可以把從事服務(wù)人員的工資計(jì)入
借勞務(wù)成本貸；應(yīng)付職工薪酬
借；主營業(yè)務(wù)成本貸；勞務(wù)成本

芙蓉追問

2018-07-18 11:01

好的，非常感謝

鄒老師解答

2018-07-18 11:04

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！希望對我的回復(fù)及時(shí)給予評價(jià)。謝謝

芙蓉追問

2018-07-18 11:17

老師，第二個(gè)分錄是結(jié)轉(zhuǎn)成本的分錄吧

鄒老師解答

2018-07-18 11:19

你好，是的，是把勞務(wù)成本結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本的分錄

芙蓉追問

2018-07-18 11:20

好的，那其他業(yè)務(wù)收入是不用結(jié)轉(zhuǎn)成本的吧

鄒老師解答

2018-07-18 11:23

你好，其他業(yè)務(wù)收入需要結(jié)轉(zhuǎn)對應(yīng)的其他業(yè)務(wù)成本的

芙蓉追問

2018-07-18 14:01

老師，是結(jié)轉(zhuǎn)損益吧？

鄒老師解答

2018-07-18 14:06

你好，是把發(fā)生的相關(guān)支出通過其他業(yè)務(wù)成本核算

芙蓉追問

2018-07-18 14:09

好的，就是要先把對應(yīng)的收入和成本結(jié)轉(zhuǎn)了，然后才做結(jié)轉(zhuǎn)損益的？是這樣嗎？

鄒老師解答

2018-07-18 14:12

你好，是的，先確認(rèn)收入，然后結(jié)轉(zhuǎn)成本，最后結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤

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