追問

2018-07-17 18:59

你好，關鍵是我沒有用‘以前年度損益調整’科目，也用上面的公式來檢查勾稽關系嗎

鄒老師 解答

2018-07-17 19:14

你好，那你發生的匯算匯算清繳補交的企業所得稅通過什么科目核算的？

追問

2018-07-17 21:04

鄒老師你好，我匯算清繳補交的企業所得稅所得稅  借：所得稅費用 貸：應交稅費--應交企業所得稅。沒通過以前年度損益調整科目。我軟件沒有這個科目  我執行的小企業會計準則

鄒老師 解答

2018-07-17 21:05

你好，那你需要把所得稅費用科目換成利潤分配——未分配利潤科目才是的

追問

2018-07-17 21:16

哦剛才我說錯了，我是借：利潤配-未分配利潤代購：應交稅費/應交企業所得稅。但這樣資產負債表和利潤表勾稽關系不等。相差的數據＝補交的企業所得稅

鄒老師 解答

2018-07-17 21:17

你好，未分配利潤期末數=期初數+凈利潤本年累計+(-)以前年度損益調整-利潤分配發生金額 
符合這個勾稽關系就可以的

追問

2018-07-17 21:21

老師我沒用以前年度損益調整這科目，上面那公式里的‘’以前年度損益調整‘’數據就是補交的企業所得稅嗎

鄒老師 解答

2018-07-17 21:23

你好，沒有就按0代入  
需要減去因為匯算清繳補交稅款計入利潤分配的金額

追問

2018-07-17 21:25

好的，謝謝鄒老師，這么晚了打擾你

鄒老師 解答

2018-07-17 21:27

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝