流浪D"小褲衩 追問

2018-07-16 09:10

加盟費直接計入：主營業務收入  對嗎？ 裝修費，培訓費計入長期待攤費用 和軟件使用費，可以寫一下具體分錄嗎？

江老師 解答

2018-07-16 09:16

加盟費做主營業務收入。至于裝修費、培訓費是你們的成本。我開頭以為你們是加盟商的。加盟商是計入長期待攤費用

流浪D"小褲衩 追問

2018-07-16 09:24

我們是餐飲公司，有直營店，被加盟。1、給加盟商店面裝修，我們談了一個裝修公司合作，由這個裝修公司給加盟商店面裝修，裝修公司會給我們一部門利潤。這個分錄怎么做呢？2、軟件是我們找人合作自己開發的，加盟商使用要給使用費，這個分錄怎么做？

江老師 解答

2018-07-16 09:25

對于第一個問題，這個后期每月會分利潤，這個可以將裝修費計入長期待攤費用——裝修費，按月轉入主營業務成本。 
對于第二個問題，計入你們的收入，其他業務收入，需要交增值稅

流浪D"小褲衩 追問

2018-07-16 09:37

第一個問題，收到加盟商給的裝修費和人員培訓費   借：銀行存款  貸記哪個科目呢？   
后期的話，分錄是借：主營業務成本——裝修費    
                                貸：長期待攤費用-裝修費    ？？？ 
 分利潤 計入“”其他應付款“”嗎？ 
我還是有點不太明白，您能幫我列支清楚一些嗎？

江老師 解答

2018-07-16 13:40

第一個問題，收到加盟費和收到人員培訓費 
借：銀行存款 
貸：主營業務收入 
貸：應交稅費——應交增值稅（銷項稅額） 
同時結轉對應的成本 
借：主營業務成本 
貸：應付職工薪酬（或勞務費用） 
第二個問題 
分利潤需要確認收入 
借：銀行存款 
貸：主營業務收入 
貸：應交稅費——應交增值稅（銷項稅額） 
同時結轉成本 
借：主營業務成本 
貸：長期待攤費用——裝修費

流浪D"小褲衩 追問

2018-07-16 18:25

老師，1、收到加盟費？不需要結轉成本吧？2、收到培訓費和分利潤，同時結轉主營業務成本的的借方數是什么呢？

江老師 解答

2018-07-16 19:44

第一個問題：收加盟費，你們的支出可以結轉成本。就是如人工的勞務成本。 
第二個問題，就是你們人員的培訓相關的支出。如差旅費。 
至于分利潤，你們裝修費的攤銷就是成本

流浪D"小褲衩 追問

2018-07-17 09:58

謝謝您耐心的回復

江老師 解答

2018-07-17 13:15

有不明白的問題再咨詢

流浪D"小褲衩 追問

2018-07-17 16:24

老師，我想問一下我們租的倉庫存放庫存商品，以備加盟商采買，這個租金，借記長期待攤費用——房租 可以嗎？而后攤銷的時候借記“主營業務成本”可以嗎？

江老師 解答

2018-07-17 17:56

這個是先計入長期待的攤費用——房租，再按月攤銷計入銷售費用——倉儲費