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送心意

鄒老師

職稱注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

2018-07-14 15:59

你好,這種情況不需要計(jì)提所得稅的  
不需要填寫所得稅欄次

Luck Fairy 追問(wèn)

2018-07-14 16:00

17年沒做研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除的時(shí)候我們按正常繳稅,后面有這一優(yōu)惠政策后,更正申報(bào)了年報(bào)就變成了虧損狀態(tài),也申請(qǐng)了退稅  我想問(wèn)下您,這退稅款如果下來(lái)了,應(yīng)該怎么做賬務(wù)處理?直接計(jì)入以前年度損益調(diào)整嗎

鄒老師 解答

2018-07-14 16:02

你好  借;銀行存款   貸;應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅 
借;應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅  貸;以前年度損益調(diào)整 
借;以前年度損益調(diào)整   貸;利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)

Luck Fairy 追問(wèn)

2018-07-14 16:03

是不是可以理解 為   繳納和計(jì)提所得稅=本季度利潤(rùn)總額的本年累計(jì)數(shù)-以前年度虧損數(shù)>0的話就繳納計(jì)提,<0  則 不需要繳納和計(jì)提了?

鄒老師 解答

2018-07-14 16:08

你好,是的,是這樣理解的

Luck Fairy 追問(wèn)

2018-07-14 16:33

我們賬務(wù)上沒提現(xiàn)有虧損,沒關(guān)系吧?匯算清繳的虧損是國(guó)家政策要求費(fèi)用要加計(jì)扣除才出現(xiàn)的

鄒老師 解答

2018-07-14 16:34

你好,賬面沒有虧損,加計(jì)扣除之后不需要納稅這種情況是沒有關(guān)系的

Luck Fairy 追問(wèn)

2018-07-14 16:38

ok也就是說(shuō),匯算清繳虧損跟賬務(wù)沒關(guān)系,只有補(bǔ)繳稅款需要做賬?

鄒老師 解答

2018-07-14 16:40

你好,是的,是這個(gè)意思 
匯算清繳是虧損還是盈利,與你賬面虧損或盈利是不相等的

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你好,不需要計(jì)提了
2017-01-19 09:42:58
你好,彌補(bǔ)虧損不需要做分錄。 彌補(bǔ)虧損之后是虧損,還是盈利了呢???
2021-07-06 10:50:54
你好 是的,19年不需要計(jì)提所得稅!
2020-05-20 08:05:29
可以彌補(bǔ)前五年的虧損額,彌補(bǔ)完后看本年凈利潤(rùn)是正還是負(fù),正數(shù)還是需要繳交所得稅
2017-01-06 16:40:09
17年的匯算完了才可以彌補(bǔ)
2018-04-12 09:54:07
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