ゆ 紅玫瑰-Eason 追問

2018-07-14 12:13

前個會計上季度申報的營業(yè)成本就包含期間費用 我后續(xù)是按爭取的填還是繼續(xù)這樣，有沒有影響

ゆ 紅玫瑰-Eason 追問

2018-07-14 12:14

正確的填寫

方老師 解答

2018-07-14 12:19

不影響利潤總額，也不影響納稅。只是未按規(guī)定填寫。 
1.第1行“營業(yè)收入”：填報納稅人截至本稅款所屬期末，按照國家統(tǒng)一會計制度規(guī)定核算的本年累計營業(yè)收入。 
如：以前年度已經(jīng)開始經(jīng)營且按季度預(yù)繳納稅申報的納稅人，第二季度預(yù)繳納稅申報時本行填報本年1月1日至6月30日期間的累計營業(yè)收入。 
2.第2行“營業(yè)成本”：填報納稅人截至本稅款所屬期末，按照國家統(tǒng)一會計制度規(guī)定核算的本年累計營業(yè)成本。 
3.第3行“利潤總額”：填報納稅人截至本稅款所屬期末，按照國家統(tǒng)一會計制度規(guī)定核算的本年累計利潤總額。