xiaoyan 追問(wèn)

2018-07-14 08:58

那有要求什么單位用哪個(gè)嗎？

鄒老師 解答

2018-07-14 08:59

你好，這個(gè)沒(méi)有規(guī)定，由企業(yè)選擇用哪種方式來(lái)認(rèn)證抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的

xiaoyan 追問(wèn)

2018-07-14 09:02

還有有張通行費(fèi)開(kāi)了又作廢了，確認(rèn)平臺(tái)有通行費(fèi)電子普通發(fā)票的記錄，但沒(méi)有這個(gè)通行費(fèi)負(fù)數(shù)的發(fā)票記錄，我認(rèn)證做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，賬要怎么記錄？

鄒老師 解答

2018-07-14 09:03

你好 借；管理費(fèi)用  貸；應(yīng)交稅費(fèi)（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）

xiaoyan 追問(wèn)

2018-07-14 09:17

錢也沒(méi)出，只是要消掉這張票，，也這樣做？

鄒老師 解答

2018-07-14 09:20

你好，如果對(duì)方?jīng)]有提供負(fù)數(shù)發(fā)票，是無(wú)法直接沖銷之前分錄的

xiaoyan 追問(wèn)

2018-07-14 09:39

有負(fù)數(shù)發(fā)票，也沒(méi)好報(bào)銷，就直接正負(fù)數(shù)票給財(cái)務(wù)。這個(gè)怎么做賬？

鄒老師 解答

2018-07-14 09:43

你好，正數(shù)做費(fèi)用分錄，負(fù)數(shù)做費(fèi)用相反分錄

xiaoyan 追問(wèn)

2018-07-14 09:49

好的，謝謝。

鄒老師 解答

2018-07-14 09:54

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝

xiaoyan 追問(wèn)

2018-07-14 10:23

可以直接做借:應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)貸:應(yīng)交稅費(fèi)一進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出嗎？

鄒老師 解答

2018-07-14 10:24

你好，是沒(méi)有這種分錄的

xiaoyan 追問(wèn)

2018-07-14 10:36

但是沒(méi)有報(bào)銷呀

鄒老師 解答

2018-07-14 10:39

你好，認(rèn)證了就需要做進(jìn)項(xiàng)稅額，沒(méi)有報(bào)銷只是款項(xiàng)沒(méi)有支付 
然后根據(jù)負(fù)數(shù)發(fā)票做相反分錄就是了

xiaoyan 追問(wèn)

2018-07-14 11:23

那就是借:管理費(fèi)用  應(yīng)交稅費(fèi)一進(jìn)項(xiàng)貸:其他應(yīng)付款     再做這個(gè)相反分錄？還是做個(gè)紅字？貸:應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出嗎？

鄒老師 解答

2018-07-14 11:26

你好，開(kāi)具了負(fù)數(shù)發(fā)票 
你可以做相同分錄，金額負(fù)數(shù) 
也可以做相反分錄，金額正數(shù)