朝陽666 追問

2018-07-13 19:38

我們不納稅，我這邊做賬 
借:在途物資    2000 
貸:貨品方案款5折     1500 
    貨品零售                 500 
我在去庫存時就虛增了怎么調賬才能平呢，我們平時也有銷售1.98萬送零售貨品5000請問這個怎么處理

朝陽666 追問

2018-07-13 19:39

我做內賬

朝陽666 追問

2018-07-13 19:39

如果按10萬那另外一部分產品就提現不出來了

朝陽666 追問

2018-07-13 19:41

能詳細說下嗎

江老師 解答

2018-07-13 19:42

你們是想按20萬元的貨品入賬嗎？

朝陽666 追問

2018-07-13 19:45

不是我們都是按10萬入，但零售那部分商品不入會不會庫存不正確，盤點就不對了

江老師 解答

2018-07-13 19:46

零售時也是按10萬元的單位庫存商品的單價做銷售成本，這個肯定是對的上的。

朝陽666 追問

2018-07-13 19:48

不太明白

朝陽666 追問

2018-07-13 19:48

那我在賬務上借貸怎么走呢

朝陽666 追問

2018-07-13 19:56

比如完整的處理方式 
購貨 
借:在途物資500（實際按5折沒有這么多貨品） 
貸:貨品方案款  5折款    200 
    貨品方案送零售        300

朝陽666 追問

2018-07-13 19:58

在嗎

朝陽666 追問

2018-07-13 19:58

江老師

江老師 解答

2018-07-13 20:00

你具體的問題在講明白才好處理，就是說具體的業務，以及你具體的賬務處理。另外你的困惑所在的竟是，這樣才好解決

朝陽666 追問

2018-07-13 20:15

那舉個例子，廠家給我們按5折走出了2000元的貨品，按零售又出了5000元貨品我該怎么入賬

江老師 解答

2018-07-13 20:16

你這個5000元的收入，成本是多少呢，因為你們按五折拿貨，2000元可以拿4000元的貨

朝陽666 追問

2018-07-13 20:20

我入庫時2000元是實際貨品，但廠家給我們的零售5000我也折成5折去庫嗎

江老師 解答

2018-07-13 20:50

如果是廠家不打折，這個貨品是值4000元，最后你們按5000元銷售了，是不是這樣

朝陽666 追問

2018-07-13 21:16

是廠家給我們按5折2000元貨品，我們實際收到的也是2000元貨品，那做賬就是借:庫存商品2000  貸:銀行存款2000     但如果廠家給我們發了5000元零售價貨品   我們如果按借:庫存商品5000  貸:預付賬款_方案零售那庫存就會虛增，針對廠家給我們發的5000元零售價貨品我該怎么處理？

江老師 解答

2018-07-13 21:22

這個5000元的促銷品，廠家要不要錢呢？還是說免費送的。

朝陽666 追問

2018-07-13 21:25

不要錢，是按我們給的方案款比如一次性打款10萬送10萬零售，這個5000元促銷品就是從10萬零售里扣的

江老師 解答

2018-07-13 21:26

我明白的。這屬于買贈行為，就是你們打款10萬元，給你們20萬元的貨，另外免費送你們5000元的促銷品，是這樣的嗎

朝陽666 追問

2018-07-13 21:29

是的

朝陽666 追問

2018-07-13 21:30

那該怎么入庫，怎么記賬呢

江老師 解答

2018-07-13 21:36

你們促銷品想入賬嗎？   還是說不入賬直接進行庫房管理就行了

朝陽666 追問

2018-07-13 21:37

入賬，按5折入

江老師 解答

2018-07-13 21:38

你們是一般納稅人嗎，是否取得16%的進項稅專用發票？這個我就可以給算出來各自己的金額

朝陽666 追問

2018-07-13 21:43

做內賬不管稅

江老師 解答

2018-07-13 21:48

就是視同是普通發票處理。 
就是上述說的打款10萬元，給你們20萬元的A貨品，另外免費送你們5000元的B促銷品 
那么A貨品的市場價值是20萬元，B促銷品的價值是5000元 
進行分攤處理，總的花的錢是10萬元。 
那么A貨品的入賬價值：100000*200000/（200000+5000)=97560.98元。 
那么B促銷品的入賬價值是：100000-97560.98=2439.02元

朝陽666 追問

2018-07-13 22:02

老師您看是這樣做憑證嗎？給廠家預付款10萬按5折出貨，又送10萬零售 
借:預付賬款  貨款10萬 
    預付賬款_零售10萬 
貸:銀行存款  10萬 
    銷售費用  10萬 
定貨時還跟之前一樣廠家按5折核算發了1萬的貨，零售發了5000的貨那我怎么賬務處理是 
借:庫存商品？ 
貸:預付賬款貨款1萬 
  預付賬款零售5000

江老師 解答

2018-07-13 22:09

第一個分錄感覺不對

朝陽666 追問

2018-07-14 08:09

江老師昨天怕打擾您休息就沒再問，針對我說的情況您能詳細說下該怎么賬務處理嗎

江老師 解答

2018-07-14 09:53

一、就是上述說的打款10萬元，給你們20萬元的A貨品，另外免費送你們5000元的B促銷品 
1、那么A貨品的市場價值是20萬元，B促銷品的價值是5000元 
2、進行分攤處理，總的花的錢是10萬元。 
3、那么A貨品的入賬價值：100000*200000/（200000+5000)=97560.98元。 
4、那么B促銷品的入賬價值是：100000-97560.98=2439.02元 
 
二、按上述的我給你做個分錄 
1、付款時 
借：預付賬款——貨款48730.49 
預付賬款——零售48730.49 
預付賬款——促銷品   2439.02 
貸:銀行存款 100000 
2、收到貨時 
借：庫存商品——XX貨物   48730.49 
借：庫存商品——零售貨品   48730.49 
借：庫存商品——促銷品   2439.02 
貸：預付賬款——貨款48730.49 
貸：預付賬款——零售48730.49 
貸：預付賬款——促銷品   2439.02

朝陽666 追問

2018-07-14 18:59

非常感謝江老師，還有最后一個問題，就是我們購買的貨品不是一次性進完是分批次的，那這個庫存商品怎么按比例分，廠家給我們對賬是把5折貨款跟贈送零售分開對賬的

江老師 解答

2018-07-14 20:24

你分批進，肯定有每批的結算單，或者是對賬時肯定也是按批進行對賬的