張艷老師 解答

2018-07-12 23:14

2實務中，老客戶為了省去紅沖分錄再重新編制分錄的過程，才好會直接將8月份取得的發票貼在7月份憑證后面，一般稅局也認可，畢竟是臨近月份的支出。

東梅 追問

2018-07-12 23:19

老師，如果開票日期是9月份呢，甚至是跨年，可以直接粘在7月憑證后面嗎？

東梅 追問

2018-07-12 23:21

我一直以為，發票的開票日期必須和賬務處理的時間一致，

張艷老師 解答

2018-07-12 23:22

膽子大的，可以直接貼在7月份的憑證后，但是不能過長，最晚是匯算清繳結束前。 
如果按正規的做法，還是要紅沖后再重新做分錄

東梅 追問

2018-07-12 23:24

就是說開票日期最晚是次年的5月31日前？

東梅 追問

2018-07-12 23:25

老師，你說按正規做法是紅沖后再重新做分錄，如果是費用類的發票呢，怎么暫估入賬？怎么做分錄？

張艷老師 解答

2018-07-12 23:25

是的，可以這么理解，建議如果跨年了，還是走正規紅沖的方法為宜。如果是當年的話，直接貼發票沒問題的。

東梅 追問

2018-07-12 23:29

老師，你說按正規做法，紅沖后再重新做分錄，如果是費用類的，怎么暫估入賬？怎么做分錄呀？

東梅 追問

2018-07-12 23:32

還有一個，如果在7月份發現有幾張開票日期是5月份的，在5月份沒有做賬務處理，那么可以在7月份做賬務處理嗎？如果可以的話，這豈不是會讓人懷疑有做假賬？

張艷老師 解答

2018-07-12 23:32

如果發票金額能確定的話，就做 
借 XX費用  其他應收款-待認證進項稅額  貸  應付賬款等 
如果金額不能確定的話，就做 
借  XX費用  貸  應付賬款-暫估應付款

東梅 追問

2018-07-12 23:38

謝謝老師的解答！這最后一個問題，明天再幫我解答一下哈！老師，早點休息！

張艷老師 解答

2018-07-12 23:41

好的，祝您學習愉快，早點休息。麻煩您先給過評價 ，最好給個打賞。一直沒睡，等著給您回復呢。明天可以單獨聯系我。謝謝