四葉草 追問

2018-07-12 17:19

允許稅前扣除嗎

方亮老師 解答

2018-07-12 17:46

您好，允許稅前扣除。

四葉草 追問

2018-07-13 11:22

老師，補交的社保還用計提嗎？單位和個人的還要分開嗎？怎么做賬？

方亮老師 解答

2018-07-13 11:23

一、單位負擔的部分需要計提，個人負擔的部分不用計提。 
二、1、計提工資： 
借：管理費用等 
貸：應付職工薪酬-工資 
2、計提單位負擔的社保和公積金: 
借：管理費用等 
貸：應付職工薪酬-社保和公積金 
3、發(fā)放工資： 
借：應付職工薪酬-工資 
貸：銀行存款 
貸：其他應付款或其他應收款-社保和公積金（個人負擔的部分） 
貸：應交稅費-應交個人所得稅 
4、繳納社保和公積金： 
借：應付職工薪酬-社保和公積金 
借：其他應付款或其他應收款-社保和公積金（個人負擔的部分） 
貸：銀行存款 
5、個人負擔的社保和公積金，如果先扣繳后支付計入其他應付款科目，如果先支付后扣繳計入其他應收款科目。

四葉草 追問

2018-07-13 11:24

老師，補交和正常交的賬務處理是一樣的呀？

四葉草 追問

2018-07-13 11:29

工資以前都計提并發(fā)放了，只是補交社保這一塊

方亮老師 解答

2018-07-13 11:35

是的，您的理解正確。