小花 追問

2018-07-10 09:32

老師，小規(guī)模的增值稅月末就是你那樣做的，是吧，預(yù)交增值稅是一般納稅人用的是吧。

鄒老師 解答

2018-07-10 09:33

你好，小規(guī)模就是這樣 
已交稅金用來核算一般納稅人預(yù)交的稅款

小花 追問

2018-07-10 09:39

一般納稅人預(yù)交增值稅是，借，應(yīng)交稅費-預(yù)交增值稅    貸，銀行存款，月末是用不用結(jié)轉(zhuǎn)預(yù)交增值稅？

鄒老師 解答

2018-07-10 09:40

你好，預(yù)交是   借應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（已交稅金）   貸；銀行存款 
月末需要根據(jù)應(yīng)納稅額做結(jié)轉(zhuǎn)的

小花 追問

2018-07-10 09:44

老師你給我做一下結(jié)轉(zhuǎn)的分錄吧，我不會

鄒老師 解答

2018-07-10 09:45

你好，預(yù)交 
 借應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（已交稅金） 貸；銀行存款 
期末結(jié)轉(zhuǎn) 
借；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）  貸；應(yīng)交稅費-未交增值稅

小花 追問

2018-07-10 09:50

謝謝老師，