生產出口企業的報稅流程是怎樣的

樸老師

職稱：會計師

2018-07-10 09:12

生產企業出口退稅申報系統詳細操作流程如下：
  1. 下載出口退稅網程序和生產企業出口退稅申報系統
  打開網站，輸入用戶名、密碼登錄。
  登錄后，點擊左側的“下載專區”，首先在搜索框中輸入“1.51”搜索，出現“出口退稅網安裝程序1.51版”，右鍵選“使用網際快車下載”，下載此程序后進行安裝。
  然后下載“生產企業出口退稅申報系統7.0版”，進行安裝（請盡量按默認路徑安裝）。
  2. 進行退稅申報系統的系統設置
  打開桌面上的“生產企業出口退稅申報系統7.0版”，用戶名輸入sa，密碼為空，確定。準備錄幾月份的出口數據，所屬期就輸入幾月份，例如當前月份200611。
  新安裝的申報系統，首先要進行企業信息設置。點菜單“系統維護”-“系統配置”-“系統配置設置與修改”，點“修改”按鈕，必須修改的內容有：
  企業代碼：根據海關簽發的《自理報關單位注冊登記證明書》上編號確定，錄入企業的海關企業代碼（10位數）。如果企業海關代碼發生變更，請及時與進出口稅收管理科聯系，做好相應的變更手續。
  納稅人識別號：根據國稅局簽發的《稅務登記證》的編號確定，錄入企業的納稅人識別號（15位數）。
  技術監督局碼：技術監督證書號碼，即納稅人識別號后9位。
  用戶名稱：根據企業《稅務登記證》上的“企業名稱”錄入。如果企業全稱超過15個中文時，企業只須錄入企業名稱中前15位數。
  郵編、財務負責人、辦稅員、電話、傳真和電子郵件地址根據企業真實情況填寫即可。
  退稅登記證號：錄入《出口退稅認定表》上的11位退稅登記證號。
  退稅登記日期：《出口退稅認定表》上簽發的日期錄入。
  納稅人類別：一般納稅人就錄入“1”
  計稅計算方法：新發生出口業務的生產企業自首筆出口業務之日起12個月內不得享受退稅待遇，并且進項稅額只能是作留抵，該欄應錄入為“4”。（自第一筆出口一年以上，以報關單中報關離境日期為準，滿12個月，年銷售額500萬元以上，自第13個月起，采用“免抵退”計稅方法，須到退稅機關申請修改配置）
  進料計算方法：所有企業該欄錄入“2”（購進法）。
  分類管理代碼：所有企業該欄錄入“B”。
  稅務機關代碼：所有企業該欄錄入“110108”。
  稅務機關名稱：所有企業該欄錄入“海淀區國家稅務局”。
  檢查無誤后，點“保存”按鈕。修改完畢，點“退出”按鈕，系統重新進入。
  3. 錄入退稅申報數據
  有進料加工業務的企業，備案當月，在退稅申報系統中，點“向導”第一步 “免抵退明細數據采集”-“進料加工手冊登記錄入”，點“增加”按鈕，錄完點“保存”按鈕。
  料件進口當月，在退稅申報系統中，點“向導”第一步 “免抵退明細數據采集”- “進口料件明細申報錄入”，點“增加”按鈕，錄完點“保存”按鈕。
  “向導”第一步 “免抵退明細數據采集”-“出口貨物明細申報錄入”，錄入申報期當期發生的且做帳務處理的所有出口明細。（無進料加工的企業從此步做起。）點“增加”按鈕，錄完點“保存”按鈕。
  “向導”第一步 “免抵退明細數據采集”-“收齊出口單證明細錄入”，將前期單證不齊本期做收齊的處理。點“修改”按鈕，錄完點“保存”按鈕。
  4. 生成預申報數據
  首先要建立四個文件夾：
  YSH---生成預申報數據 FK---下載反饋文件
  MX---生成明細申報數據 HZ---生成匯總申報數據
  “向導”第三步 “免抵退稅預申報”-“數據一致性檢查”，根據提示修改錄入數據，直至沒有錯誤。
  “向導”第三步 “免抵退稅預申報”-“生成明細申報數據”，確定后，瀏覽選擇YSH文件夾，確定生成預申報數據。
  5. 網上預申報和查看預審反饋
  登錄“出口退稅網”，點“數據申報”，選擇“申報所屬期”，點“下一步”，瀏覽選擇YSH的上一級文件夾，點“上傳”按鈕，稍后系統提示數據申報成功。
  一般當天上午申報后，下午就能查看反饋文件。點“數據管理”，如果此批數據狀態為“已反饋”，則點開后，點“查看內容”，可以看到本批數據的疑點。
  根據疑點描述，返回申報系統修改數據后重新預申報，直至沒有疑點。
  點開“已反饋”，點“反饋文件下載”，瀏覽選擇事前建好的FK文件夾，保存反饋文件。
  6. 讀入預審反饋，生成明細申報數據
  “向導”第四步 “預審反饋疑點調整”-“稅務機關反饋信息讀入”，瀏覽選擇FK文件夾，讀入反饋信息。
  “向導”第四步 “預審反饋疑點調整”-“撤銷已申報數據”，確定。
  “向導”第四步 “預審反饋疑點調整”-“稅務機關反饋信息處理”，點“是”。
  “向導”第五步 “生成明細申報數據”-“數據一致性檢查”，有問題需要再修改。
  “向導”第五步 “生成明細申報數據”-“生成明細申報數據”，點“確定”，瀏覽選擇MX文件夾，生成明細申報。
  7. 錄入單證備案數據
  在申報系統中，點“基礎數據采集” -“企業經營情況”-“出口貨物單證備案目錄錄入”，點“增加”按鈕，根據相關單證的編號，錄入此批出口的單證備案數據。

生產企業出口退稅申報系統詳細操作流程如下：　　1. 下載出口退稅網程序和生產企業出口退稅申報系統　　打開網站，輸入用戶名、密碼登錄。　　登錄后，點擊左側的“下載專區”，首先在搜索框中輸入“1.51”搜索，出現“出口退稅網安裝程序1.51版”，右鍵選“使用網際快車下載”，下載此程序后進行安裝。　　然后下載“生產企業出口退稅申報系統7.0版”，進行安裝（請盡量按默認路徑安裝）。　　2. 進行退稅申報系統的系統設置　　打開桌面上的“生產企業出口退稅申報系統7.0版”，用戶名輸入sa，密碼為空，確定。準備錄幾月份的出口數據，所屬期就輸入幾月份，例如當前月份200611。　　新安裝的申報系統，首先要進行企業信息設置。點菜單“系統維護”-“系統配置”-“系統配置設置與修改”，點“修改”按鈕，必須修改的內容有：　　企業代碼：根據海關簽發的《自理報關單位注冊登記證明書》上編號確定，錄入企業的海關企業代碼（10位數）。如果企業海關代碼發生變更，請及時與進出口稅收管理科聯系，做好相應的變更手續。　　納稅人識別號：根據國稅局簽發的《稅務登記證》的編號確定，錄入企業的納稅人識別號（15位數）。　　技術監督局碼：技術監督證書號碼，即納稅人識別號后9位。　　用戶名稱：根據企業《稅務登記證》上的“企業名稱”錄入。如果企業全稱超過15個中文時，企業只須錄入企業名稱中前15位數。　　郵編、財務負責人、辦稅員、電話、傳真和電子郵件地址根據企業真實情況填寫即可。　　退稅登記證號：錄入《出口退稅認定表》上的11位退稅登記證號。　　退稅登記日期：《出口退稅認定表》上簽發的日期錄入。　　納稅人類別：一般納稅人就錄入“1” 　　計稅計算方法：新發生出口業務的生產企業自首筆出口業務之日起12個月內不得享受退稅待遇，并且進項稅額只能是作留抵，該欄應錄入為“4”。（自第一筆出口一年以上，以報關單中報關離境日期為準，滿12個月，年銷售額500萬元以上，自第13個月起，采用“免抵退”計稅方法，須到退稅機關申請修改配置）　　進料計算方法：所有企業該欄錄入“2”（購進法）。　　分類管理代碼：所有企業該欄錄入“B”。　　稅務機關代碼：所有企業該欄錄入“110108”。　　稅務機關名稱：所有企業該欄錄入“海淀區國家稅務局”。　　檢查無誤后，點“保存”按鈕。修改完畢，點“退出”按鈕，系統重新進入。　　3. 錄入退稅申報數據　　有進料加工業務的企業，備案當月，在退稅申報系統中，點“向導”第一步 “免抵退明細數據采集”-“進料加工手冊登記錄入”，點“增加”按鈕，錄完點“保存”按鈕。　　料件進口當月，在退稅申報系統中，點“向導”第一步 “免抵退明細數據采集”- “進口料件明細申報錄入”，點“增加”按鈕，錄完點“保存”按鈕。　　“向導”第一步 “免抵退明細數據采集”-“出口貨物明細申報錄入”，錄入申報期當期發生的且做帳務處理的所有出口明細。（無進料加工的企業從此步做起。）點“增加”按鈕，錄完點“保存”按鈕。　　“向導”第一步 “免抵退明細數據采集”-“收齊出口單證明細錄入”，將前期單證不齊本期做收齊的處理。點“修改”按鈕，錄完點“保存”按鈕。　　4. 生成預申報數據　　首先要建立四個文件夾：　　YSH---生成預申報數據 FK---下載反饋文件　　MX---生成明細申報數據 HZ---生成匯總申報數據　　“向導”第三步 “免抵退稅預申報”-“數據一致性檢查”，根據提示修改錄入數據，直至沒有錯誤。　　“向導”第三步 “免抵退稅預申報”-“生成明細申報數據”，確定后，瀏覽選擇YSH文件夾，確定生成預申報數據。　　5. 網上預申報和查看預審反饋　　登錄“出口退稅網”，點“數據申報”，選擇“申報所屬期”，點“下一步”，瀏覽選擇YSH的上一級文件夾，點“上傳”按鈕，稍后系統提示數據申報成功。　　一般當天上午申報后，下午就能查看反饋文件。點“數據管理”，如果此批數據狀態為“已反饋”，則點開后，點“查看內容”，可以看到本批數據的疑點。　　根據疑點描述，返回申報系統修改數據后重新預申報，直至沒有疑點。　　點開“已反饋”，點“反饋文件下載”，瀏覽選擇事前建好的FK文件夾，保存反饋文件。　　6. 讀入預審反饋，生成明細申報數據　　“向導”第四步 “預審反饋疑點調整”-“稅務機關反饋信息讀入”，瀏覽選擇FK文件夾，讀入反饋信息。　　“向導”第四步 “預審反饋疑點調整”-“撤銷已申報數據”，確定。　　“向導”第四步 “預審反饋疑點調整”-“稅務機關反饋信息處理”，點“是”。　　“向導”第五步 “生成明細申報數據”-“數據一致性檢查”，有問題需要再修改。　　“向導”第五步 “生成明細申報數據”-“生成明細申報數據”，點“確定”，瀏覽選擇MX文件夾，生成明細申報。　　7. 錄入單證備案數據　　在申報系統中，點“基礎數據采集” -“企業經營情況”-“出口貨物單證備案目錄錄入”，點“增加”按鈕，根據相關單證的編號，錄入此批出口的單證備案數據。

2018-07-10 09:12:15

參照稅務實操進出口課程學習吧

2017-10-07 20:12:51

你好，生成0申報數據包，在增值稅申報軟件里導入數據包，然后申報即可

2018-03-03 20:42:59

你好，這個問題已經回復你

2019-04-12 15:23:07

生產企業辦理出口退稅的基本程序一般是：企業向主管外貿部門申請并取得進出口經營權并取得一般納稅人資格。然后向海關報關出口并進行納稅申報和預免、抵申報。再從海關取得出口報關單。出口企業收匯核銷，從外匯管理局取得收匯核銷單。單證齊全后，向主管出口退稅的稅務機關申報免、抵、退稅款。主管出口退稅的稅務機關向國家金庫開具收入退還書，免、抵調庫通知書。出口企業從銀行收到出口退稅款。

2020-08-09 01:24:47

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