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送心意

宋生老師

職稱注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師

2018-07-09 09:44

你好!一般出納就是根據(jù)會(huì)計(jì)做的憑證,付款或者開具支票等,然后登記明細(xì)賬。

LL 追問

2018-07-09 10:11

總分類賬呢?

宋生老師 解答

2018-07-09 10:14

你好!出納登記現(xiàn)金及銀行存款的總賬及明細(xì)賬。

LL 追問

2018-07-09 10:16

就這兩個(gè)科目的?

宋生老師 解答

2018-07-09 10:21

你好!是的。出納就是這2個(gè)。

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你好!這個(gè)要看你具體是什么業(yè)務(wù)了。
2019-11-22 15:26:12
出納是按照有關(guān)規(guī)定和制度,辦理本單位的現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算及有關(guān)賬務(wù),保管庫存現(xiàn)金、有價(jià)證券、財(cái)務(wù)印章及有關(guān)票據(jù)等工作的總稱。具體工作內(nèi)容如下:(1)貨幣資金核算①辦理現(xiàn)金收付,嚴(yán)格按規(guī)定收付款項(xiàng)。②辦理銀行結(jié)算,規(guī)范使用支票,嚴(yán)格控制簽發(fā)空白支票。③登記日記賬,保證日清月結(jié)。根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的收付款憑證,逐筆順序登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬,并結(jié)出余額。④保管庫存現(xiàn)金,保管有價(jià)證券。對(duì)于現(xiàn)金和各種有價(jià)證券,要確保其安全和完整無缺。⑤保管有關(guān)印章,登記注銷支票。⑥復(fù)核收入憑證,辦理銷售結(jié)算。(2)往來結(jié)算①辦理往來結(jié)算,建立清算制度。②核算其他往來款項(xiàng),防止壞賬損失。(3)工資結(jié)算①執(zhí)行工資計(jì)劃,監(jiān)督工資使用。②審核工資單據(jù),發(fā)放工資獎(jiǎng)金③負(fù)責(zé)工資核算,提供工資數(shù)據(jù)。按照工資總額的組成和工資的領(lǐng)取對(duì)象,進(jìn)行明 細(xì)核算。根據(jù)管理部門的要求,編制有關(guān)工資總額報(bào)表。
2019-09-29 11:14:40
您好,1、出納基本工作內(nèi)容: 貨幣資金核算: 辦理現(xiàn)金收付,嚴(yán)格按規(guī)定收付款項(xiàng)。 辦理銀行結(jié)算,規(guī)范使用支票,嚴(yán)格控制簽發(fā)空白支票。 登記日記賬,保證日清月結(jié)。 保管庫存現(xiàn)金,保管有價(jià)證券。 保管有關(guān)印章,登記注銷支票。 復(fù)核收入憑證,辦理銷售結(jié)算。 ②往來結(jié)算: 辦理往來結(jié)算,建立清算制度。 核算其他往來款項(xiàng),防止壞賬損失。 ③工資結(jié)算: 執(zhí)行工資計(jì)劃,監(jiān)督工資使用。 審核工資單據(jù),發(fā)放工資獎(jiǎng)金。 負(fù)責(zé)工資核算,提供工資數(shù)據(jù)。 2、出納工作的具體職責(zé) ①出納的工作。 辦理銀行存款和現(xiàn)金領(lǐng)取。 負(fù)責(zé)支票,匯票,發(fā)票,收據(jù)管理。 做銀行賬和現(xiàn)金賬,并負(fù)責(zé)保管財(cái)務(wù)章。 負(fù)責(zé)報(bào)銷差旅費(fèi)的工作。 ?員工出差分借支和不可借支,若需要借支就必須填寫借支單,然后交總經(jīng)理審批簽名,交由財(cái)務(wù)審核,確認(rèn)無誤后,由出納發(fā)款。 ?員工出差回來后,據(jù)實(shí)填寫支付證明單,并在支付證明后面貼上收據(jù)或發(fā)票,先交由證明人簽名,然后由總經(jīng)理簽名,進(jìn)行實(shí)報(bào)實(shí)銷,再經(jīng)會(huì)計(jì)審核后,由出納給予報(bào)銷。 員工工資的發(fā)放。 ②出納工作細(xì)則。 工作事項(xiàng)及審驗(yàn)等程序。 失誤防范及糾正程序。 ③現(xiàn)金收付。 現(xiàn)金收付的,要當(dāng)面點(diǎn)清金額,并注意票面的真?zhèn)巍H羰盏郊賻庞枰詻]收,由責(zé)任人負(fù)責(zé)。 現(xiàn)金一經(jīng)付清,應(yīng)在原單據(jù)上加蓋“現(xiàn)金付訖章”。多付或少付金額,由責(zé)任人負(fù)責(zé)。 把每日收到的現(xiàn)金送到銀行。 ④不得“坐支”。 每日做好日常的現(xiàn)金盤存工作,做到賬實(shí)相符。做好現(xiàn)金結(jié)報(bào)單,防止現(xiàn)金盈虧。 一般不辦理大面額現(xiàn)金的支付業(yè)務(wù),大額支付用轉(zhuǎn)賬或匯兌手續(xù)。特殊情況需審批。 員工外出借款無論金額多少,都須總經(jīng)理簽字,批準(zhǔn)并用借支單借款。若無批準(zhǔn)借款,引起糾紛,由責(zé)任人自負(fù)。 ⑤銀行賬處理。 登記銀行日記賬時(shí)先分清賬戶,避免張冠李戴。開匯兌手續(xù)。 每日結(jié)出各賬戶存款余額,以便總經(jīng)理及財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)了解公司資金運(yùn)作情況,以調(diào)度資金。每日下班之前填制結(jié)報(bào)單。 保管好各種空白支票,不得隨意亂放。 公司賬務(wù)章平時(shí)由出納保管。每日下班后上交賬務(wù)章。 ⑥報(bào)銷審核。 在支付證明單上經(jīng)辦公是否簽字。若無,應(yīng)補(bǔ)。 附在支付證明單后的原始票據(jù)是否有涂改。若有,問明原因或不予報(bào)銷。 正規(guī)發(fā)票是否與收據(jù)混貼。若有,應(yīng)分開貼。 支付證明單上填寫的項(xiàng)目是否超過3項(xiàng)。若超過,應(yīng)重填。 大、小寫金額是否相符。若不相符,應(yīng)更正重填。 報(bào)銷內(nèi)容是否屬合理的報(bào)銷。若不屬,應(yīng)拒絕報(bào)銷,有特殊原因,應(yīng)經(jīng)審批。 支付證明單上是否有總經(jīng)理簽字。若無,不予報(bào)銷。 3、 出納賬務(wù)處理程序 1)根據(jù)原始憑證或匯總原始憑證填制收款憑證、付款憑證;對(duì)于轉(zhuǎn)賬投資有價(jià)證券業(yè)務(wù),還要根據(jù)原始憑證或匯總原始憑證直接登記有價(jià)證券明細(xì)分類賬(債券投資明細(xì)分類賬、股票投資明細(xì)分類賬等)。 2)根據(jù)收款憑證、付款憑證逐筆登記現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬、有價(jià)證券明細(xì)分類賬。 3)現(xiàn)金日記賬的余額與庫存現(xiàn)金每天進(jìn)行核對(duì),與現(xiàn)金總賬單逐筆核對(duì);銀行存款日記賬與開戶銀行出具的銀行對(duì)賬單逐筆進(jìn)行核對(duì),至少每月一次,銀行存款日記賬的余額與銀行存款總分類賬定期進(jìn)行核對(duì);有價(jià)證券明細(xì)分類賬與庫存有價(jià)證券要定期進(jìn)行核對(duì)。 4)根據(jù)現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬、有價(jià)證券明細(xì)分類賬開戶銀行出具的銀行對(duì)賬單等,定期或不定期編制出納報(bào)告,提供出納核算信息。 做事要認(rèn)真,細(xì)心,要有責(zé)任感。
2018-03-26 09:45:04
你好,根據(jù)單據(jù),看是否有相關(guān)人員的簽名,報(bào)銷,作出分錄,登記賬簿
2016-10-05 10:12:45
人員填報(bào)—主管簽字—總經(jīng)理簽字—財(cái)務(wù)簽字—出納付款
2022-05-07 10:38:34
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