若 追問

2018-07-07 16:56

是往來9萬元么？

王雁鳴老師 解答

2018-07-07 17:00

您好，不是往來9萬元，是收入金額9萬元。

若 追問

2018-07-07 17:06

那到季度末，未達到起增點，該如何結轉？

王雁鳴老師 解答

2018-07-07 17:07

您好，把增值稅結轉到營業外收入，借：應交稅費-應交增值稅，貸：營業外收入-政府補助。

若 追問

2018-07-07 17:29

稅率是3%么？

王雁鳴老師 解答

2018-07-07 17:30

您好，是的，您理解很正確。

若 追問

2018-07-08 10:48

那季報增值稅，是到季度末才結轉應交稅費，每個月度末不用結轉是吧

王雁鳴老師 解答

2018-07-08 12:40

您好，是的，季度未結轉就行了。