小短腿 追問

2018-07-07 14:51

是按4.5.6月這三個月的利潤表去計算嗎？我現在在做6月份的會計分錄應該怎么做計提數

王雁鳴老師 解答

2018-07-07 14:53

您好，可以按1-6月的利潤表上的凈利潤，減去以前年度虧損，再乘以10%來計算計提數的。如果是負數，就不用計提了，如果計提的話，借：所得稅，貸；應交稅費-應交企業所得稅。

小短腿 追問

2018-07-07 14:57

老師是負的是不是就可以不用計提

王雁鳴老師 解答

2018-07-07 14:58

您好，是的，您理解很正確。

小短腿 追問

2018-07-07 15:01

老師，我看了外賬交接回來的，17年9月份有個結轉稅金是什么個情況？每個季度都要結轉稅金嗎

王雁鳴老師 解答

2018-07-07 15:09

您好，是的，每個季度都要結轉的。

小短腿 追問

2018-07-07 15:15

老師我17年后就沒結轉過稅金怎么辦？能怎么補救嗎

王雁鳴老師 解答

2018-07-07 15:18

您好，現在結轉就行了。

小短腿 追問

2018-07-07 15:21

金額要看哪個報表？

王雁鳴老師 解答

2018-07-07 15:23

您好 ，不需要看哪個表的，直接按賬上的余額結轉就行了。

小短腿 追問

2018-07-07 15:27

這個應交稅費嗎？5月份的

王雁鳴老師 解答

2018-07-07 15:28

您好，不一定的，要看具體的應交稅費的明細科目余額來結轉的。

小短腿 追問

2018-07-07 16:35

是這個嗎老師

王雁鳴老師 解答

2018-07-07 16:39

您好，還有更明細的科目余額啊。是這個，但是需要最明細的余額表來看的。

小短腿 追問

2018-07-07 16:43

那是這個嗎老師

王雁鳴老師 解答

2018-07-07 16:45

您好，不是這個，是上個圖片的選擇時，不選擇1級明細，選擇5級明細試試。

小短腿 追問

2018-07-07 16:50

這個？

王雁鳴老師 解答

2018-07-07 16:51

您好，對的，就是這個了。

小短腿 追問

2018-07-07 16:54

那老師要如何做分錄，金額要看哪一項

王雁鳴老師 解答

2018-07-07 17:00

您好，增值稅如果是要交的，暫時不做分錄，等交了稅再做分錄，如果是免稅的金額，借：應交稅費-應交增值稅-銷項，1228.57，貸；營業外收入，1228.57。企業所得稅，借；所得稅，59.95，貸：應交稅費-應交企業所得稅，59.95。印花稅，應該申報交納1.39元，等交稅后再做分錄，如果不交了，借：稅金及附加，負數1.39，貸：應交稅費-應交印花稅，負數1.39。

小短腿 追問

2018-07-07 17:09

好的

王雁鳴老師 解答

2018-07-07 17:12

您好，好的，祝您學習進步，工作順利，