月下鋤草 追問

2018-07-06 08:55

沒有，調增后，還是虧損，今年二季度盈利把去年的虧損給彌補了，但是彌補的金額不是年初未分配利潤的金額，差額是稅收滯納金，

鄒老師 解答

2018-07-06 08:55

你好，這樣調增并不需要做分錄的

月下鋤草 追問

2018-07-06 08:56

老師，就是現在二季度所得稅季報彌補的以前年度損益的金額，與資產負債表年初未分配利潤金額不一樣，這樣可以不？

鄒老師 解答

2018-07-06 08:57

你好，彌補虧損也是不需要做分錄的

月下鋤草 追問

2018-07-06 09:11

謝謝老師的回答！調整不用做分錄，彌補虧損也不用做分錄，就是說今年用去年的期末數做期初數，繼續今年的業務發生額，報表年初數不用改是吧？

鄒老師 解答

2018-07-06 09:14

你好，是的，是這樣處理的