同舟之情 追問

2018-07-05 17:38

老師，我想請(qǐng)問一下我五月開票的時(shí)候開錯(cuò)了一張發(fā)票。規(guī)格型號(hào)寫錯(cuò)了，然后到六月的時(shí)候紅沖了在開具正確的發(fā)票。金額不變，但是我五月出庫(kù)的時(shí)候我是按正確的規(guī)格型號(hào)出庫(kù)的，然后現(xiàn)在六月做賬，對(duì)于這筆紅沖發(fā)票和開具的發(fā)票我該怎么做呢

鄒老師 解答

2018-07-05 18:03

你好，紅沖發(fā)票 
借；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入    應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）  貸；應(yīng)收賬款等科目 
借；庫(kù)存商品   貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 
正確發(fā)票 
借；應(yīng)收賬款    貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入   應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 
借；主營(yíng)業(yè)務(wù)成本   貸；庫(kù)存商品