HonEy 追問

2018-07-06 08:57

那老師要是不是這個公司項目的分紅呢？

方老師 解答

2018-07-06 11:17

不是分紅的要具體看是什么款項然后再確定會計處理。 
因為會計處理是按經濟業務進行編制的。

HonEy 追問

2018-07-06 11:21

老師，其實是其他項目上的分紅直接在小規模公司一般戶上轉賬給其他項目股東的，那個銀行回單上寫的是往來，我在賬面上記的科目是其他應付款的借方科目，請問老師這樣處理合理嗎？

方老師 解答

2018-07-06 11:23

意思是項目股東的分紅款，借其他應付款 貸銀行存款 
項目是你們公司的嗎，如果是應代扣個人所得稅。

HonEy 追問

2018-07-06 12:28

老師項目不是公司的，是公司以外的項目上的分紅，應該怎么弄?。?/p>

方老師 解答

2018-07-06 12:35

你可以先按 借其他應付款 貸銀行存款  處理。 
項目如果有依托公司，被依托的公司應代扣個稅。

HonEy 追問

2018-07-06 16:01

老師我就是按照借其他應付款 貸銀行存款 這個分錄做的賬務處理，那現在資產負債表上其他應收款上的金額太大應該怎么辦嘛？

方老師 解答

2018-07-06 16:13

其他應收款大的原因是什么，怎么形成的。

HonEy 追問

2018-07-06 16:35

老師資產負債表里的其他因收款金額大就是上面一直說的計入借其他應付款 貸銀行存款這個分錄導致的，現在應該怎么解決啊？

方老師 解答

2018-07-06 16:38

你意思其他應付款與其他應收款對掛賬的。如果是這樣，沖減時 借其他應付款 貸其他應收款

HonEy 追問

2018-07-06 17:10

不是這個意思，老師上面說的分紅不是就是記借：其他應付款的嘛，而其他應付賬款是屬于負債類科目，借方有余額在資產負債表上面直接體現在其他應收款上面了??？

方老師 解答

2018-07-06 18:38

噢，那你借方的余額是怎么產生的

HonEy 追問

2018-07-06 18:41

老師借方余額就是上面之前說的那個其他項目上的分紅的金額

方老師 解答

2018-07-06 18:43

你收到分紅時借銀行存款貸其他應付款 
支付時借其他應付款貸銀行存款 
這樣就平了，不應該有余額了。

HonEy 追問

2018-07-06 18:54

老師，但是這個銀行存款進賬的時候是這個小規模公司開票給對方公司的，應該算小規模的收入吧

方老師 解答

2018-07-06 19:18

是的，算小規模公司的收入。