打雞血中 追問

2018-07-05 18:10

那老師，一般納稅人第一次購買稅盤的賬務(wù)怎么處理？還有稅控盤維護技術(shù)費怎么做賬呢？

QQ老師 解答

2018-07-05 18:22

購買了金稅盤、報稅盤、服務(wù)費1050元： 
借：應(yīng)交稅費－抵減增值稅額  1050 
 
貸：銀行存款  1050 
 
2.轉(zhuǎn)出未交增值稅： 
 
借：應(yīng)交稅費—轉(zhuǎn)出未交增值稅   
 
貸：應(yīng)交稅費—未交增值稅 
 
3.抵減應(yīng)納增值稅： 
 
借：應(yīng)交稅費—未交增值稅  1050 
 
貸：應(yīng)交稅費－抵減增值稅額  1050

打雞血中 追問

2018-07-05 18:29

老師，是不是三步都要做？ 
還有，當(dāng)初我們購買稅控盤的時候有去認(rèn)證了。總額200，不含稅172.41，稅額27.59。那我也可以全額抵扣嗎？

QQ老師 解答

2018-07-05 18:42

你好，不需要認(rèn)證的，認(rèn)證的話只能抵扣稅金部分，不可以全額。