擁抱星空的唯美 追問

2018-07-05 14:20

那如果簽訂租賃合同，租金大致應該在多少合適？老板需要交納什么稅？按凱酷發票每月去交納嗎？

宋生老師 解答

2018-07-05 14:21

你好！一般按市價來。基本上3000左右一個月吧。 
增值稅3%，個稅，城建稅，大體上5%左右吧。

擁抱星空的唯美 追問

2018-07-05 14:24

這些稅都是他個人承擔，公司取得租賃發票直接入管理費用-租賃費，就可以嗎？他個人是稅局發票的同時，就要刷卡繳稅嗎？

宋生老師 解答

2018-07-05 14:26

您好！是的，就是這樣操作的。你說的對。

擁抱星空的唯美 追問

2018-07-05 14:31

老師，公司不用承擔任何稅費？他個人收入的這個3000收入，需要交納他收入的增值稅3%，城建稅不是7%嗎？個稅多少？

宋生老師 解答

2018-07-05 14:32

你好！公司只需要印花稅就可以了。 
個稅一般核定2%左右。城建稅不是每個地方都7%，每個地方不同。

擁抱星空的唯美 追問

2018-07-05 14:41

老師，我們是深圳地區的，城建稅是7%，這樣的話，他個人每月代開車輛租賃發票3000，其承擔稅費：3000*0.03+3000*0.02+3000*0.07=360，是這樣嗎？

宋生老師 解答

2018-07-05 14:45

您好！大概就是這樣。可能有微小差異。

擁抱星空的唯美 追問

2018-07-05 14:50

宋老師，那么我們公司汽車租賃合同屬于印花稅稅目中的財產租賃合同，按租賃金額的千分之一貼花，3000*0.0001=0.3，稅額不足一元的按一元貼花嗎？

宋生老師 解答

2018-07-05 14:55

你好！是的。不足一元的按一元

擁抱星空的唯美 追問

2018-07-05 14:58

我們是小規模企業，對于公司來說是按季度報稅的，那么這個印花稅是簽訂租車協議時一次性在當季度貼完，還是一個季度一個季度的交印花稅呢？對于老板個人取得的租賃收入繳稅，則是按月一次次發票的時候就要繳納嗎？

宋生老師 解答

2018-07-05 15:01

您好！現在稅局一般是一次交完了。

擁抱星空的唯美 追問

2018-07-05 15:04

那么是按租賃期限，比如說租賃三年，則公司應是3000*0.0001*12*3=10.8，就是繳納11元，一次性在簽訂租車協議的那個所屬季度繳納印花稅，對嗎?而他個人則是每月收入，每月開票，并在當時繳稅，是這樣嗎？

宋生老師 解答

2018-07-05 15:06

您好！是的。就是這樣。他個人的話，如果一開始一次繳納了印花稅，以后開的時候可以不用再交。

擁抱星空的唯美 追問

2018-07-05 15:09

哦，明白了，宋老師！我算了公司按3000/月租金支付，老板他三年租賃收入：3000*12*3=108000，三年稅費:3000*(增值稅3%+個稅2%+城建稅7%）*12*3=12960，是這樣嗎？

宋生老師 解答

2018-07-05 15:10

您好！你這個城建稅錯了啊。城建稅是增值稅的7%，不是收入的7% 
所以我一開始就說5%左右。

擁抱星空的唯美 追問

2018-07-05 15:11

如果是公司和公司之間簽訂租車協議呢，那么對于出租方公司應該承擔哪些稅負？我們受租房呢，還是只需要繳納租賃期限內租賃金額的千分之一印花稅，就可以了嗎？

宋生老師 解答

2018-07-05 15:12

你好！也是一樣的。

擁抱星空的唯美 追問

2018-07-05 15:17

宋老師，那么就是說，老板他三年租賃收入：3000*12*3=108000，                                                                        三年稅費（增值稅+個稅+城建稅）：（3000*3%+3000*2%+3000*3%*7%）*12*3=5626.8，是這樣嗎？

宋生老師 解答

2018-07-05 15:19

您好！承租方只需要印花稅就可以了。對的。你后面計算的差不多了。

擁抱星空的唯美 追問

2018-07-05 15:24

宋老師，不是繳納增值稅的同時，涉及到附加稅應該有三項：城建稅，教育費附加，地方教育費附加，為什么咱們這里談的只有城建稅呢？個人與公司簽訂租車協議涉及到個稅問題，公司和公司簽訂租車協議，出租方怎么是承擔個人稅呢？算到他們公司哪個人的頭上呢？

宋生老師 解答

2018-07-05 15:25

您好！因為其他金額都很小，所以我一直說5%左右啊。你如果一定要精確的數據，只能去開了，才能知道。 
公司和公司的，是企業所得稅。

擁抱星空的唯美 追問

2018-07-05 15:35

宋老師，我是最想弄明白這其中涉及準確的理論稅務知識，我算那個數據公式，是想讓老師看我這樣寫算法有沒有問題。和老板他個人簽訂協議，他個人就要承擔其租賃收入部分要交納的增值稅，個稅，三個附加稅是嗎？公司和公司簽訂的，對方這筆收入，為什么不需要繳納增值稅，只需要繳納企業所得稅呢？

宋生老師 解答

2018-07-05 15:37

您好！因為有時候分情況，所以得不到準確的數字，但是如果你只是想要知道具體交什么稅種，就是你說的哪些。 
公司和公司的，其他的都一樣，只是個稅改成企業所得稅，并不是不要交增值稅。

擁抱星空的唯美 追問

2018-07-05 15:42

老師，個人簽訂租車協議，涉及到他要2的增值稅率3%, 個稅率是2%，附加稅率7%+3%+2%=12%？企業簽訂涉及的所得稅率按20%嗎？那么出租方公司經營范圍沒有這個租賃業務怎么辦，也可以自行開具嗎？不需要到工商局增加經營范圍，再到稅局核定稅種稅目稅率嗎？然后才能開具嗎？

宋生老師 解答

2018-07-05 15:44

你好！企業所得稅不是看利潤的額，一般不直接扣。 
沒有這個范圍不能開。要去增加范圍，核定稅種才可以開

擁抱星空的唯美 追問

2018-07-05 19:38

好的，明白，老師！

宋生老師 解答

2018-07-06 08:25

你好！不客氣的了。