崔老師 解答

2018-07-04 14:40

你是指將該技術及設計方案提供給對方使用、收取費用，還是指其他什么形式？

淡定的機器貓 追問

2018-07-04 14:43

就是提供給對方使用，對方一次性支付費用。公司自己依然擁有使用的權利

淡定的機器貓 追問

2018-07-04 14:45

公司規模小，研發設計方案的時候也沒統計費用

崔老師 解答

2018-07-04 15:04

開具集成電路技術服務費比較合適。借：銀行存款貸：其他業務收入，應交稅費-應交增值稅-銷項稅額

崔老師 解答

2018-07-04 15:05

由于沒有成本費用的統計，可不做成本結轉

淡定的機器貓 追問

2018-07-04 15:21

請問老師，開具這類的服務有什么優惠政策嗎？限定條件是什么呢？

崔老師 解答

2018-07-04 15:55

根據財稅36號文件：納稅人提供技術轉讓、技術開發和與之相關的技術咨詢、技術服務免增值稅。 
1.技術轉讓、技術開發，是指《銷售服務、無形資產、不動產注釋》中“轉讓技術”、“研發服務”范圍內的業務活動。技術咨詢，是指就特定技術項目提供可行性論證、技術預測、專題技術調查、分析評價報告等業務活動。 
與技術轉讓、技術開發相關的技術咨詢、技術服務，是指轉讓方（或者受托方）根據技術轉讓或者開發合同的規定，為幫助受讓方（或者委托方）掌握所轉讓（或者委托開發）的技術，而提供的技術咨詢、技術服務業務，且這部分技術咨詢、技術服務的價款與技術轉讓或者技術開發的價款應當在同一張發票上開具。 
2.備案程序。試點納稅人申請免征增值稅時，須持技術轉讓、開發的書面合同，到納稅人所在地省級科技主管部門進行認定，并持有關的書面合同和科技主管部門審核意見證明文件報主管稅務機關備查 
你可參考一下以上條款。